2023年度

寧鄉(xiāng)市財政局部門決算

目錄

第一部分?寧鄉(xiāng)市財政局概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分?部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分?部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

九、國有資本經(jīng)營預算收入支出決算情況說明

十、關于機關運行經(jīng)費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關于政府采購支出說明

十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關于2023年度預算績效情況的說明

第四部分?名詞解釋

第一部分

寧鄉(xiāng)市財政局概況

1. 部門職責

（一）組織擬定全市財政政策、改革方案草案并監(jiān)督執(zhí)行；參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策；提出運用財政政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂市與園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的分配政策草案并執(zhí)行；完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財政政策。

（二）執(zhí)行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法；執(zhí)行《企業(yè)財務通則》。

（三）負責編制年度市本級預算草案并組織預算執(zhí)行；匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市本級預算及執(zhí)行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定市本級經(jīng)費支出標準、定額草案，承擔審核批復部門（單位）的年度預決算責任；依法推進預決算公開；根據(jù)市人民政府授權，依法對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府預算執(zhí)行情況實施監(jiān)督。

（四）管理財政票據(jù)，承擔專項彩票公益金監(jiān)督管理工作；承擔審核市級行政事業(yè)性收費項目和標準責任，參與制定、調(diào)整行政事業(yè)性收費標準。

（五）組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監(jiān)督本級國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫資金管理工作；制定政府采購相關制度并監(jiān)督實施。

（六）組織實施國有資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權界定和登記；負責編制國有資產(chǎn)管理有關報告；負責國有資產(chǎn)管理的統(tǒng)計、分析、轉讓和處置以及產(chǎn)權糾紛調(diào)處；負責資產(chǎn)評估、國有金融資本管理相關工作；監(jiān)督規(guī)范國有資產(chǎn)產(chǎn)權交易。

（七）承擔控制社會集團購買力責任；管理財政預算內(nèi)行政機構、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯；負責牽頭擬訂政府購買服務政策并組織實施。

（八）負責審核部門預算項目支出；對政府投資項目預算、結算、竣工財務決算進行評審；推行重點工程項目的報賬管理；承擔財政專項資金管理責任；執(zhí)行社會保障資金的財務管理制度。

（九）貫徹執(zhí)行政府內(nèi)外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；承擔統(tǒng)一管理市人民政府內(nèi)外債責任，承擔地方政府債務核查、監(jiān)督等相關職責；按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

（十）負責管理全市的會計工作；組織財會人員培訓；指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計。

（十一）監(jiān)督財稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；監(jiān)督執(zhí)行會計規(guī)章制度，執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，監(jiān)督執(zhí)行政府預算、行政和事業(yè)單位及分行業(yè)的會計制度；反映財政監(jiān)督檢查中的重大問題；提出加強財政管理的政策建議。

（十二）落實農(nóng)村綜合改革政策，對全市稅源和稅收入庫情況實行監(jiān)督管理，組織協(xié)調(diào)各相關單位做好協(xié)稅、護稅工作，配合有關部門抓好財源培植工作；負責指導監(jiān)督全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政財務工作。

（十三）負責擬訂預算績效管理的相關制度，組織實施本級財政支出績效評估工作，組織、指導本級預算部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）開展預算績效管理工作。

（十四）負責局機關的管理和局屬單位機構編制，人力資源和社會保障、社會治安綜合治理和計劃生育工作，監(jiān)管局屬單位國有資產(chǎn)。

（十五）承辦市委、市人民政府交辦的其他工作任務。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內(nèi)設機構設置。寧鄉(xiāng)市財政局內(nèi)設機構包括：辦公室（法規(guī)科）、預算科國庫科、行政文教科、農(nóng)業(yè)科、經(jīng)濟建設科、企業(yè)科、社會保障科（綜合科）、金融與債務科、監(jiān)督與績效科、行政審批服務科（會計科）。

（二）決算單位構成。寧鄉(xiāng)市財政局單位2022年部門決算匯總公開單位構成包括：寧鄉(xiāng)市財政局本級以及局屬事業(yè)單位。納入寧鄉(xiāng)市財政局2022年度部門決算編制范圍的非獨立核算的二級單位包括：寧鄉(xiāng)市國有資產(chǎn)事務中心、寧鄉(xiāng)市財政事務中心、寧鄉(xiāng)市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管中心、寧鄉(xiāng)市財政統(tǒng)發(fā)工資中心、寧鄉(xiāng)市政府采購事務中心、寧鄉(xiāng)市財政預決算（投資）評審中心、寧鄉(xiāng)市國庫集中支付中心。

第二部分

部門決算表

詳見附件《寧鄉(xiāng)市財政局2023年決算公開表》

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計5346.76萬元。與上年相比，減少823.46萬元，減少13.35%，主要原因一是由于政府投資項目壓減，財評中心委托造價咨詢費大幅度減少；二是壓減財政信息化項目經(jīng)費。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計5346.76萬元，其中：財政撥款收入5342.96萬元，占99.93%；上級補助0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入3.8萬元，占0.07%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計5346.76萬元，其中：基本支出3343.34萬元，占62.53%；項目支出2003.41萬元，占37.47%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計5342.96萬元，與上年相比，減少823.46萬元，減少13.35%，主要原因一是由于政府投資項目壓減，財評中心委托造價咨詢費大幅度減少；二是壓減財政信息化項目經(jīng)費。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出5317.96萬元，占本年支出合計的99.46%，與上年相比，財政撥款支出減少852.26萬元，減少13.81%，主要原因一是由于政府投資項目壓減，財評中心委托造價咨詢費大幅度減少；二是壓減財政信息化項目經(jīng)費。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出5317.96萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出4672.4萬元，占87.86%；社會保障和就業(yè)支出372.34萬元，占7%；衛(wèi)生健康支出110.98萬元，占2.09%；住房保障（類）支出162.23萬元，占3.05%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數(shù)為5900.09萬元，支出決算數(shù)為5317.96萬元，完成年初預算的90.13%，其中：

1、一般公共服務（類）政府辦公室及相關機構事務（款）行政運行（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為67.4萬元。決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算未單列本款、項，整體列支在財政事務（款）行政運行（項）中，預算調(diào)整過程中，本款項進行單列。

2、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）

年初預算為2651.59萬元，支出決算為2634.04萬元，完成年初預算的99.34%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：調(diào)整行政運行列支至政府辦公室及相關機構事務。

3、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）

年初預算為1320萬元，支出決算為1048.04萬元，為年初預算的79.39%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是落實“過緊日子”要求，壓縮各類辦公費用。

4、一般公共服務支出（類）財政事物（款）信息化建設（項）

年初預算為450萬元，支出決算為364.97萬元，完成年初預算的81.1%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是壓縮了財政信息化建設項目經(jīng)費支出。

5、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業(yè)務支出（項）

年初預算為900萬元，支出決算為557.95萬元，為年初預算的61.99%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是政府投資項目壓減，同時壓減了委托第三方機構審理比例，財評中心委托造價咨詢費大幅度減少。

6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）

年初預算為270.77萬元，支出決算為270.77萬元，完成年初預算的100%。

7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為57.31萬元。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是年中追加了2023年新增退休人員的職業(yè)年金賬戶紀實資金。

8、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為3.66萬元。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是年中追加了機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險原試點期間個人繳費本息一次性退還的經(jīng)費。

9、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）

該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為17.16萬元。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是年中追加了退休老干部死亡撫恤金。

10、社會保障和就業(yè)支出（類）殘疾人事業(yè)（款）其他殘疾人事業(yè)支出（項）

年初預算為22.07萬元，支出決算為10.99萬元，為年初預算的49.79%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是依據(jù)政策足額繳納殘疾人就業(yè)保障金后的剩余指標由財政收回。

11、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)（款）其他社會保障和就業(yè)（項）

年初預算為12.45萬元，支出決算為12.45萬元，完成年初預算的100%。

12、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）

年初預算為90.24萬元，支出決算為90.24萬元，完成年初預算的100%。

13、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）

年初預算為20.74萬元，支出決算為20.74萬元，完成年初預算的100%。

14、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為162.23萬元，支出決算為162.23萬元，完成年初預算的100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出3343.34萬元，其中：

人員經(jīng)費3044.69萬元，占基本支出的91.07%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金及其他對個人和家庭的補助。

公用經(jīng)費298.65萬元，占基本支出的8.93%，主要包括辦公費、印刷費、郵電費、水費、物業(yè)管理費、會議費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會福利、公務用車運行維護費、其他交通費用及其他商品和服務支出。

七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為23萬元，支出決算為18.05萬元，完成預算的78.48%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是落實政府“過緊日子”的要求，進一步壓縮了經(jīng)費開支，與上年相比減少6.6萬元，減少26.76%，減少的主要原因是公務接待費比上年減少59.2%。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，由于預算數(shù)為0萬元，無法計算完成預算的百分比。與上年相比持平。

公務接待費支出預算為7萬元，支出決算為5.16萬元，完成預算的73.71%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是落實政府“過緊日子”的要求，進一步壓縮了經(jīng)費開支，與上年相比減少7.49萬元，減少59.2%，減少的主要原因是本年度接待各類檢查、調(diào)研等的次數(shù)、人數(shù)均較上年下降，同時嚴控公務接待標準，壓縮了相關費用支出。

公務用車購置費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。由于預算數(shù)為0萬元，無法計算完成預算的百分比。與上年相比持平。

公務用車運行維護費支出預算為16.00萬元，支出決算為12.9萬元，完成預算的80.62%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是嚴格按照公務用車管理要求控制各類公務用車，與上年相比增加0.9萬元，增加7.5%，增加的主要原因是車況逐年老化帶來的維護維修費用小幅增加。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算5.16萬元，占28.58%，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%，公務用車購置費及運行維護費支出決算12.9萬元，占71.42%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為5.16萬元，全年共接待來訪團組38個、來賓824人次，主要是中國財政科學研究院來寧調(diào)研、國務院研究院來寧調(diào)研、財政部來寧調(diào)研、江西省贛州市南康區(qū)來寧調(diào)研、湖南省財政廳來寧調(diào)研、長沙市委組織部來寧調(diào)研、長沙市財政局來寧調(diào)研等公務活動發(fā)生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為12.9萬元，其中：公務用車購置費0萬元，本單位本年度更新公務用車0輛，公務用車運行維護費12.9萬元，主要是4輛公務用車燃油費、維修保養(yǎng)費等支出，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為4輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

2023年度政府性基金預算財政撥款收入25萬元；年初結轉和結余0萬元；支出25萬元，其中基本支出0萬元，項目支出25萬元；年末結轉和結余0萬元。具體情況如下：

1、其他支出（類）彩票公益金安排的支出（款）用于體育事業(yè)的彩票公益金支出（項）。

該科目年初未申請預算，支出決算為25萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是舉辦寧鄉(xiāng)市2023年度財稅金融系統(tǒng)籃球、氣排球比賽。

九、國有資本經(jīng)營預算收入支出決算情況說明

本單位本年度無國有資本經(jīng)營收支。

十、關于機關運行經(jīng)費支出說明

本部門2023年度機關運行經(jīng)費支出298.65萬元，比年初預算數(shù)增加25.84萬元，增長9.47%。主要原因是局機關2023年人員經(jīng)費調(diào)整，以及接收9名見習人員。比上年決算數(shù)減少17.13萬元，降低5.42%。主要原因是在職人員較上年度減少3名。

十一、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費3.83萬元，用于召開寧鄉(xiāng)市惠農(nóng)補貼檢查會議，人數(shù)116人，內(nèi)容為開展全市惠農(nóng)補貼檢查；用于召開財政所長會議，人數(shù)75人，內(nèi)容為部署全年財稅相關工作。開支培訓費8.99萬元，用于開展全市預算單位財政業(yè)務培訓，人數(shù)367人，內(nèi)容為市直預算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理知識培訓。舉辦2023年度財稅金融系統(tǒng)籃球、氣排球比賽，開支25萬元。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額315.79萬元，其中：政府采購貨物支出10.72萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出305.07萬元。授予中小企業(yè)合同金額299.3萬元，占政府采購支出總額的94.77%，其中：授予小微企業(yè)合同金額7.45萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的2.49%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的49.62%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的96.36%。

十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，本單位共有車輛4輛，其中，副部（?。┘壖耙陨项I導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車4輛，其他用車主要是一般公務用車；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十四、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

1、項目組織情況分析

為達到年初設定項目績效目標，我局按月、季推行各項工作計劃。在項目推進過程中嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)、內(nèi)部財務財產(chǎn)管理制度，控制和規(guī)范項目資金的使用。

2、項目管理情況分析

我局在項目日常開展過程中嚴格執(zhí)行上級文件政策以及我局制定的《機關財務管理制度》《內(nèi)部控制管理制度》《進一步加強財政資金管理辦法》的相關制度，按月、季匯總目標完成情況，發(fā)現(xiàn)存在偏差或階段性目標沒有完成，采取有效措施及時糾偏，確保全年任務能夠按序時進度執(zhí)行。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

2023年，我局積極履職，強化管理，較好地完成了年度目標，通過加強預算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，部門整體支出管理水平得到提升。根據(jù)部門整體績效評價體系，我局2023年度評價得分95分（詳見部門整體支出績效自評共性指標表）。

經(jīng)濟性：收入方面，全市完成地方一般公共預算收入83.86億元，為調(diào)整預算的101.03%，同比增長6.06%，其中：稅收收入55.35億元，同比下降7.35%；非稅收入28.51億元，同比增長47.48%。支出方面，牢固樹立長期“過緊日子”思想，持續(xù)壓減低效、無效、非必要支出，“三公”經(jīng)費同比下降10%以上。堅持“三?！痹陬A算安排、資金支付中的優(yōu)先順序，全年“三?！敝С?2.52億元，切實兜牢了“三保”底線。

效率性：2023年，我局部門整體支出發(fā)揮了保障有效履行職能職責的作用，保障了機關的正常運轉，保障了項目的實施進度和完成質(zhì)量，全面實現(xiàn)了部門預算績效目標。

有效性：落實中央、省、市關于進一步加強財會監(jiān)督工作的要求，協(xié)同開展“三湘護農(nóng)”專項行動，開展代理記賬行業(yè)違法違規(guī)行為專項整治，加強政府采購監(jiān)督，指導預算單位規(guī)范預決算公開，不斷提升財會監(jiān)督工作質(zhì)效。

可持續(xù)性：堅持底線思維，提升財政管理水平，增強抵御各類風險的能力，確保單位日常管理工作的可持續(xù)性發(fā)展。推動出臺了《關于進一步加強財政預算管理的通知》（寧政辦函〔2023〕9號），強化財政預算約束、財政資金統(tǒng)籌、預算支出管理、預算績效管理，有效防范財政運行風險。

（三）存在的問題及原因分析

一是年初預算編制不夠精準，隨著工作的實際開展，部分項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差；二是績效目標設定不夠科學，預算編制績效導向性有待加強；三是內(nèi)控制度執(zhí)行有待進一步加強。

第四部分

名詞解釋

一、機關運行經(jīng)費：是指行政單位（含參照公務員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用品取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

三、財政事務：反映財政事務方面的支出，主要包括如下幾個功能科目：

1、行政運行：反映行政單位及實行公務員管理的事業(yè)單位用于保障機構正常運行、開展日常支出的基本支出。

2、一般行政管理事務：反映行政單位及實行公務員管理的事業(yè)單位未單獨設置項級科目的其他項目支出。

3、信息化建設：反映財政部門用于業(yè)務軟件開發(fā)、硬件購置、系統(tǒng)維護升級等信息化建設方面的支出。

4、財政委托業(yè)務支出：反映財政委托評審機構進行財政投資評審代理業(yè)務發(fā)生的支出。

5、其他財政事務支出：反映除上述項目外其他財政事務方面的支出。