2023年度

寧鄉(xiāng)市殯儀館部門決算

目錄

第一部分寧鄉(xiāng)市殯儀館概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說明

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入支出決算情況說明

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第一部分

寧鄉(xiāng)市殯儀館部門概況

一、部門職責(zé)

（一）提供殯儀服務(wù)；殯葬禮儀服務(wù)；遺體處置服務(wù)遺體火化；骨灰安葬安放服務(wù)；遺體安葬；喪葬用品服務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。寧鄉(xiāng)市殯儀館單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：館長1名，副館長2名，設(shè)辦公室、財務(wù)室、公墓組、業(yè)務(wù)組、火化組、開票室等科室。

（二）決算單位構(gòu)成。寧鄉(xiāng)市殯儀館單位2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：寧鄉(xiāng)市殯儀館單位本級，無下屬單位。?

第二部分

部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

（詳見附件）

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計3,425.51萬元。與上年相比，增加282.62萬元，增長8.99%。主要原因：1、新購2臺火化機(jī)；2、2022年衛(wèi)生棺采購款于2023年支付。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計3,425.51萬元，其中：財政撥款收入3,153.67萬元，占92.06%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入271.84萬元，占7.94%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計3,425.51萬元，其中：基本支出89.90萬元，占2.62%；項目支出3335.60萬元，占97.38%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

注：金額單位轉(zhuǎn)換時存在尾數(shù)誤差。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

????2023年度財政撥款收、支總計3,153.67萬元，與上年相比，增加674.72萬元,增長27.22%，主要是因為：1、殯葬成本增加； 2、2022年9月1日開始實施新的殯葬管理條例，調(diào)整惠民殯葬補(bǔ)貼資金本級承擔(dān)比例，支出增加。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出3,153.67萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加674.72萬元，增長27.22%，主要是因為：1、殯葬成本增加；2、2022年9月1日開始實施新的殯葬管理條例，調(diào)整惠民殯葬補(bǔ)貼資金本級承擔(dān)比例，支出增加。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2023年度財政撥款支出3,153.67萬元，主要用于以下方面：社會保障和就業(yè)支出3148.01萬元，占99.82%；衛(wèi)生健康支出2.30萬元，占0.07%；住房保障支出3.35萬元，占0.11%。

注：金額單位轉(zhuǎn)換時存在尾數(shù)誤差。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1799.22萬元，支出決算數(shù)為3,153.67萬元，完成年初預(yù)算的175.28%，其中：

1、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出（項）。

年初預(yù)算為5.56萬元，支出決算為5.55萬元，完成年初預(yù)算的99.82%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：實際支出需求小于年初預(yù)算。

2、社會保障和就業(yè)支出（類）社會福利（款)殯葬（項）。

年初預(yù)算為1780.53萬元，支出決算為3077.42萬元，完成年初預(yù)算的172.84%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：基本殯葬惠民補(bǔ)助支出未列入年初預(yù)算

3、社會保障和就業(yè)支出（類）社會福利（款)其他社會福利支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.80萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：未納入年初預(yù)算，業(yè)務(wù)需要，預(yù)算調(diào)整增加。

4、社會保障和就業(yè)支出（類）殘疾人事業(yè)（款)其他殘疾人事業(yè)支出（項）。

年初預(yù)算為7.20萬元，支出決算為0萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：本單位有招聘一名殘疾員工，無殘保金等支出。

5、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）。

年初預(yù)算為0.26萬元，支出決算為63.25萬元，完成年初預(yù)算的24326.92%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：業(yè)務(wù)需要，年中追加一筆資金用于采購火化機(jī)用。

6、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為1.88萬元，支出決算為1.87萬元，完成年初預(yù)算的99.47%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：實際支出需求小于年初預(yù)算。

7、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項）。

年初預(yù)算為0.43萬元，支出決算為0.43萬元，完成年初預(yù)算的100%。

8、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預(yù)算為3.35萬元，支出決算為3.35萬元，完成年初預(yù)算的100%。

注：金額單位轉(zhuǎn)換時存在尾數(shù)誤差。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出89.90萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)81.03萬元，占基本支出的90.13%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、績效工資、退休費(fèi)、社保、住房公積金等。

公用經(jīng)費(fèi)8.87萬元，占基本支出的9.87%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。

七、財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為7.50萬元，支出決算為3.66萬元，完成預(yù)算的48.80%，與上年相比減少1.72萬元，減少32.15%,減少的主要原因是公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少。其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的*%，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為3.50萬元，支出決算為0.58萬元，完成預(yù)算的16.57%，與上年相比增加0.06萬元，增長11.54%,增長的主要原因是實際業(yè)務(wù)需求。

公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的*%，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為4.00萬元，支出決算為3.08萬元，完成預(yù)算的77%，與上年相比減少1.78萬元，減少36.62%,減少的主要原因是車輛使用年限較長，車輛老舊，使用頻率減少。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.58萬元，占15.85%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算3.08萬元，占84.15%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.58萬元，全年共接待來訪團(tuán)組2個、來賓45人次，主要是益陽市赫山區(qū)殯葬改革領(lǐng)導(dǎo)小組來館學(xué)習(xí)及武岡市民政局來館學(xué)習(xí)發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為3.08萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.08萬元，主要是燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)支出，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為2輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說明

2023年度本單位沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入支出決算情況說明

2023年度本單位本年度無國有資本經(jīng)營收支。

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本單位為事業(yè)單位，無機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項目。

十一、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費(fèi)0萬元；開支培訓(xùn)費(fèi)0萬元；舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。

十二、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額1,220.27萬元，其中：政府采購貨物支出781.84萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出438.43萬元。授予中小企業(yè)合同金額1,220.27萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1,220.27萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的100%。

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，寧鄉(xiāng)市殯儀館共有車輛2輛（與2024年年初預(yù)算數(shù)一致），其中，副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要負(fù)責(zé)人用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車2輛，其他用車主要是一輛用于殯改辦下鄉(xiāng)調(diào)查等用途，一輛用于日常辦公用車；單位價值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。

十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

殯儀館2023年全年部門支出3,425.51萬元，部門支出的具體情況說明如下：

1、基本支出89.90萬元，包括在職人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、對個人和家庭的補(bǔ)助、辦公設(shè)備購置等。

2、項目支出3,335.61萬元，包括臨聘人員經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)、專用材料費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)（含勞務(wù)派遣員工經(jīng)費(fèi)）、對個人和家庭的補(bǔ)助（惠民殯葬補(bǔ)助），建設(shè)支出等。

（二）部門整體支出管理及使用情況

1、基本支出

基本支出主要用于館內(nèi)在職人員工資津貼發(fā)放，為維持館內(nèi)業(yè)務(wù)活動必備的支出及辦公設(shè)備的購置等。

2023年度基本支出89.90萬元，為在職人員經(jīng)費(fèi)54.08萬元；商品和服務(wù)支出8.87萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助26.95萬元；辦公設(shè)備購置0萬元。

基本支出中三公費(fèi)用為3.55萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)0.47萬元，公車維護(hù)費(fèi)3.08萬元。

2、項目支出

（1）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

市級財政安排我館殯葬服務(wù)費(fèi)補(bǔ)助資金291萬元（長財社指【2023】0027號，下達(dá) 2023 年市級基本殯華服務(wù)費(fèi)用補(bǔ)助資金(第一批)，201萬元；長財社指【2023】0079號，社保和衛(wèi)生公共項目-民政專項，90萬元）,本級財政配套資金1200萬元（寧預(yù)安指【2023】0019號，本級財政配套資金，700萬元；寧預(yù)安指【2023】0472號，惠民殯葬補(bǔ)貼資金，500萬元。）資金均全部到位。

2023年度項目支出3,335.61萬元，差額部份是我館自己運(yùn)營產(chǎn)生的收入上交財政進(jìn)行補(bǔ)充。

（2）項目資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

2023年度項目支出3,335.61萬元，其中財政資金3,335.61萬元全用于殯改執(zhí)法惠民殯葬補(bǔ)助及相關(guān)殯葬成本支出項目，2023年度惠民補(bǔ)助金累計發(fā)放1,313.23萬元（含節(jié)地生態(tài)安葬補(bǔ)助）。

（3）項目資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

惠民殯葬補(bǔ)助直補(bǔ)金的發(fā)放嚴(yán)格按照“寧鄉(xiāng)市民政局、寧鄉(xiāng)市發(fā)展和改革局、寧鄉(xiāng)市財政局關(guān)于印發(fā)《寧鄉(xiāng)市基本殯葬服務(wù)費(fèi)用免除辦法》的通知”-寧民聯(lián)發(fā)〔2022〕3號文件精神實施。

本單位從普法政策的宣傳，到柜臺各項收費(fèi)及票據(jù)的明細(xì)開具，補(bǔ)助資料的收集、審核及補(bǔ)助的發(fā)放，全部流程都有據(jù)可循，爭取廣大市民群眾的利益落到實處，為殯葬改革的有效實施、社會穩(wěn)定奉獻(xiàn)自己的力量。

（三）部門項目組織實施情況

1、項目組織情況分析，主要包括項目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗收等情況。

無

2、項目管理情況分析。

城鄉(xiāng)居民基本殯葬服務(wù)費(fèi)補(bǔ)助資金按照專款專用的原則進(jìn)行嚴(yán)格管理，殯葬成本費(fèi)用支出手續(xù)齊全，支付合規(guī)。

（四）資產(chǎn)管理情況

城鄉(xiāng)居民基本殯葬服務(wù)費(fèi)補(bǔ)助資金嚴(yán)格按照計劃進(jìn)行支出，在上級財政部門及時撥付資金的前提下進(jìn)行按月全部發(fā)放，無擠占挪用或套取資金等現(xiàn)象。

（五）部門整體支出績效情況

1、項目績效目標(biāo)完成情況分析。

2023年全市火化遺體13653具，遺體火化率達(dá)到100%。共補(bǔ)助全市12305戶群眾，補(bǔ)貼總金額約1,582.27萬元（含節(jié)地生態(tài)安葬補(bǔ)助），補(bǔ)貼申領(lǐng)程序合法、合理、合規(guī)，補(bǔ)貼金額按市政府文件標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，無虛列（套?。⒅С鲆罁?jù)不合規(guī)、截留、擠占、挪用、超標(biāo)準(zhǔn)開支情況。

2023年度全民火化及城鄉(xiāng)居民基本殯葬服務(wù)費(fèi)補(bǔ)助項目實施，有效減輕群眾負(fù)擔(dān)，實現(xiàn)了便民利民、服務(wù)群眾的目的，體現(xiàn)了黨和政府對民生問題的關(guān)心，對于我市全面推行殯葬改革提供了保障，對維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)社會和諧具有十分重要的意義。

（六）存在的主要問題

無

（七）改進(jìn)措施和有關(guān)建議

無

第四部分

名詞解釋

一、基本支出：指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。

二、項目支出：指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費(fèi)等。

三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用品取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

四、三公經(jīng)費(fèi)：是指財政撥款支出安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

五、社會保障和就業(yè)支出（類）社會福利（款)殯葬（項）：反映單位為完成全民火化工作必須的支出，包括基本殯葬惠民補(bǔ)助、成本費(fèi)用支出。