目??錄

第一部分??寧鄉市審計局部門概況

一、部門職責

二、機構設置及決算單位構成

第二部分??部門決算表

一、部門收支決算總表

二、部門收入決算表

三、部門支出決算表

四、財政撥款收支決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分 2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、預算績效情況說明

十、其他重要事項情況說明

第四部分??名詞解釋

第五部分??附件

第一部分?? 寧鄉市審計局部門概況

一、部門職責

（一）貫徹執行中央和省、長沙市關于審計工作的方針政策和法律法規，擬訂本市審計工作政策，制定審計業務規章制度并監督執行。制定并組織實施全市專業領域審計工作規劃。

（二）主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規

規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況進行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查的社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（三）向市委審計委員會提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市直有關部門，鄉鎮（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定：

1． 國家、省、長沙市及我市有關重大政策措施貫徹落實情況；

2．市本級預算執行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉鎮（街道）人民政府（辦事處）預算執行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉移支付資金；

3．使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；

4．市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；

5．自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；

6．市屬國有企業、市屬資本占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益情況；市屬國有企業的境外資產、負債和損益；

7．有關社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支；

8．組織行業或專項資金的審計或審計調查。

9．法律法規規定的其他事項。

（五）按規定對市管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（六）組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（七）負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

（八）依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。

（九）指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

（十）指導和推廣信息技術在全市審計工作的應用。

（十一）完成市委、市政府交辦的其他任務。

（十二）職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統籌，明晰審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

（十三）有關職責分工。

關于村（社區）財務管理有關職責分工。按《寧鄉縣人民政府辦公室關于印發〈寧鄉縣村（社區）財務管理辦法〉的通知》（寧政辦發〔2015〕20號）文件執行。市審計局負責集體經濟組織審計業務指導。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。我局內設機構為8個，包括辦公室、綜合法規科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、審計五科、人事財務科。下屬非獨立核算的全額撥款事業單位1個，機關行政編制19名，機關后勤服務事業編制2名，下屬單位事業編制18名。

（二）決算單位構成。納入我局2020年部門決算公開單位1個，無獨立核算的二級單位。

第二部分?? 2020年度部門決算表

一、部門收支決算總表

二、部門收入決算表

三、部門支出決算表

四、財政撥款收支決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表??

以上詳見附件1

第三部分 2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計1225.32萬元，與2019年相比，減少59.29萬元，減少4.62%，主要是因為一是疫情影響統一減免部分保險費用，二是編外人員辭職減少費用，三是干部職工體檢費由醫保中心支付減少單位支出。

二、收入決算情況說明

本年收入合計1225.32萬元，其中：財政撥款收入1211.32?? 萬元，占 98.86 %；其他收入14萬元，占1.14%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計1225.32萬元，其中：基本支出840.14萬元，占 68.56 %；項目支出385.18萬元，占31.44%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2020年度財政撥款收、支總計1211.32萬元，與2019年相比，減少73.29萬元，減少5.71%，主要是因為疫情影響統一減免部分保險費用、編外人員辭職減少費用以及干部職工體檢費由醫保中心支付減少單位支出等。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2020年度財政撥款支出1211.32萬元，占本年支出合計的98.86%，與2019年相比，財政撥款支出減少73.29萬元，減少5.71%，主要是因為疫情影響統一減免部分保險費用、編外人員辭職減少費用以及干部職工體檢費由醫保中心支付減少單位支出等。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2020年度財政撥款支出1211.32萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1101.83萬元，占90.96%；社會保障和就業（類）支出47.07萬元，占3.89%；衛生健康（類）支出30.18萬元，占2.49%；住房保障（類）支出32.24萬元，占2.66%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預算數為1106.33萬元，支出決算數為1211.32萬元，完成年初預算的109.49 %，其中：

1、一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）。

年初預算為617.32萬元，支出決算為731.64萬元，完成年初預算的118.52%，決算數大于年初預算數的主要原因是追加了績效獎等。

2、一般公共服務支出（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為65萬元，支出決算為73.29萬元，完成年初預算的112.75 %，決算數大于年初預算數的主要原因是追加了內審協會專項經費等。

3、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業務（項）。

年初預算為280萬元，支出決算為242.89萬元，完成年初預算的86.75 %，決算數小于年初預算數的主要原因是減少了購買審計力量的費用。

4、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計管理（項）。

年初預算為30萬元，支出決算為29.27萬元，完成年初預算的97.57%，決算數小于年初預算數的主要原因是厲行節約減少了支出。

5、一般公共服務支出（類）審計事務（款）其他審計事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為24.74萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是追加了結算專項經費。

6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為43.64萬元，支出決算為42.56萬元，完成年初預算的97.53 %，決算數小于年初預算數的主要原因是年中人員異動。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為4.91萬元，支出決算為4.51 萬元，完成年初預算的91.85%，決算數小于年初預算數的主要原因是年中人員異動。

8、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為21.82 萬元，支出決算為 17.27 萬元，完成年初預算的 79.15 %，決算數小于年初預算數的主要原因是疫情期間減免了基本醫療繳費。

9、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）。

年初預算為 10.91 萬元，支出決算為10.91 萬元，完成年初預算的100%。

10、衛生健康支出（類）醫療救助（款）城鄉醫療救助（項）。

年初預算為 0 萬元，支出決算為 2 萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是追加大病醫療救助專項。

11、住房保障支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為 32.73 萬元，支出決算為 32.24 萬元，完成年初預算的98.5%，決算數小于年初預算數的主要原因是年中人員異動。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度財政撥款基本支出840.14萬元，其中：人員經費758.75萬元，占基本支出的90.31%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、養老保險費、醫療保險費、公務員醫療補助、其他社會保障繳費、住房公積金、醫療費、其他工資福利支出、獎勵金及其他個人和家庭的補助支出等；公用經費81.39萬元，占基本支出的9.69%，主要包括辦公費、印刷費、水費、郵電費、公務接待費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務支出。

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為13.5萬元，支出決算為 5.6??萬元，完成預算的41.48%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，與上年相比無變化。

公務接待費支出預算9.5萬元，支出決算為2.38萬元，完成預算的25.05%，決算數小于年初預算數的主要原因是進一步加強管理，厲行節約以及接待人員減少，與上年相比減少0.74萬元，減少23.72%，減少的主要原因是進一步加強管理，厲行節約以及接待人員減少。

公務用車購置費及運行維護費支出預算為4萬元，支出決算為3.22萬元，完成預算的80.5%，與上年相比增加0.06萬元，增長1.9%,增長的主要原因是車輛年久維護費用增加。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.38萬元，占 42.5 %，因公出國（境）費支出決算0萬元,公務用車購置費及運行維護費支出決算3.22萬元，占57.5%。其中：

1、公務接待費支出決算為2.38萬元，全年共接待來訪團組27 個、來賓 267人次，主要是各級工作檢查和業務交流等發生的接待支出。

2、公務用車購置費及運行維護費支出決算為3.22萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費3.22萬元，主要是用于油料費及車輛維護費，截至2020年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2020年度本單位無政府性基金收、支，年初也無結轉結余。

九、關于2020年度預算績效情況說明

根據寧財【2021】7號文件的要求，本單位對2020年度部門整體支出和市本級預算安排的公共項目資金進行了績效自評，按時報送績效自評報告，提高了財政資金的使用效益和管理水平。2020年，本部門整體支出1225.32萬元，圍繞審計工作的職能職責，認真落實黨建、黨風廉政建設、疫情防控、文明創建等工作任務；完成2020年度審計項目計劃任務；完成上級審計機關交辦的審計任務；完成省委巡視、市委巡察、專項審計調查等中心工作；完成審計人員集中整訓、全市內部審計人員業務培訓等工作。較好的實現了整體支出績效目標。

十、其他重要事項情況說明

（一）機關運行經費支出情況

本部門2020年度機關運行經費支出81.39萬元，比年初預算數增加2.23萬元，增長2.82%。主要原因是追加了事業人員的公車補貼經費。

（二）一般性支出情況

2020年本部門無會議費開支，與上年決算數一致；開支培訓費32.25 萬元，比上年決算減少16.07萬元，減少33.26%，主要原因是減少了培訓規模而減少了開支，主要用于：一是審計人員參加市局統一組織的中南大學業務能力提升培訓，人數27人；二是全市內審人員業務培訓，人數335人。

（三）政府采購支出情況

本部門2020年度政府采購支出總額121.92萬元，其中：政府采購貨物支出21.5萬元、政府采購服務支出100.42萬元。授予中小企業合同金額121.92萬元，占政府采購支出總額的100 %，其中：授予小微企業合同金額121.92萬元，占政府采購支出總額的100 %。

（四）國有資產占用情況

截至2020年12月31日，本單位共有車輛1輛，為一般執法執勤用車。無單位價值50 萬元以上通用設備和單價100 萬元以上專用設備。

第四部分??名詞解釋??

??一、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。??

二、項目支出：指在基本支出以外為完成相關行政任務和事業發展目標所發生的各項支出。??

三、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、委托業務費、工會經費、福利費、、公務用車運行維護費、其他交通費用、一般設備購置費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費以及其他費用。

四、“三公”經費：納入市財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算財政撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。??

第五部分??附件??

2020年度部門整體支出績效評價報告見附件2