第一部分 部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行中央和省、長沙市關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計(jì)工作政策，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。

2.主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對全市財(cái)政收支和法律法規(guī)

規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)査和核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

3.向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。向市委、市人民政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定：

（1）國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；

(2）市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，以及上級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；

（3）使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；

（4）市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況；

（5）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

（6）市屬國有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；

（7）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

（8）組織行業(yè)或?qū)ｍ?xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

（9）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.負(fù)責(zé)上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)査項(xiàng)目的組織實(shí)施。

8.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

9.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

10.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)工作的應(yīng)用。

11.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

13.有關(guān)職責(zé)分工。關(guān)于村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號）文件執(zhí)行。市審計(jì)局負(fù)責(zé)集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為7個(gè)，包括綜合科、法規(guī)科、審計(jì)一科、審計(jì)二科、審計(jì)三科、審計(jì)四科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科。下屬非獨(dú)立核算的全額撥款事業(yè)單位1個(gè)，機(jī)關(guān)行政編制23名，下屬全額撥款事業(yè)編制20名。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

寧鄉(xiāng)市審計(jì)局部門只有本級，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門預(yù)算僅含本級預(yù)算。

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財(cái)政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2024年本部門收入預(yù)算1222.61萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款1222.61萬元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元。收入較去年增加1.29萬元，增加主要是外勤費(fèi)項(xiàng)目支出。

（二）支出預(yù)算：2024年本部門支出預(yù)算1222.61萬元，其中，一般公共服務(wù)1074.84萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出78.85萬元，衛(wèi)生健康支出28.17萬元，住房保障支出40.75萬元。支出較去年增加1.29萬元，主要是增加了外勤費(fèi)項(xiàng)目支出。

四、一般公共預(yù)算撥款支出

2024年本部門一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算1222.61萬元，其中，一般公共服務(wù)支出1074.84萬元，占87.91 %；社會(huì)保障和就業(yè)支出78.85萬元，占6.45%；衛(wèi)生健康支出28.17萬元，占2.31%；住房保障支出40.75萬元，占3.33%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2024年本部門基本支出預(yù)算數(shù)903.61萬元，主要是為保障部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)。

（二）項(xiàng)目支出：2024年本部門項(xiàng)目支出預(yù)算319萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等，其中：一般公共服務(wù)支出319萬元，主要用于計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)及中心工作、審計(jì)人員外勤費(fèi)、購買審計(jì)服務(wù)及審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)支出等方面。

五、政府性基金預(yù)算支出

本部門無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)84.98萬元，比上年預(yù)算減少6.75萬元，下降7.36%。主要是持續(xù)落實(shí)“過緊日子”要求，公共接待費(fèi)壓減了75%的支出，工會(huì)經(jīng)費(fèi)壓減了8.22%的支出，其他交通費(fèi)用壓減了9.81%的支出，其他商品和服務(wù)支出壓減了0.6%的支出。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算：2024年本部門機(jī)關(guān)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為5萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)1萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)4萬元（其中，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)4萬元），因公出國（境）費(fèi)0萬元。2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2023年減少（增加或持平）3萬元，主要公務(wù)接待費(fèi)減少了。

（三）一般性支出情況：2024年本部門會(huì)議費(fèi)預(yù)算0萬元；培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算24萬元，擬開展全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及本部門人員參加上級審計(jì)部門組織的審計(jì)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，人數(shù)220人，內(nèi)容為審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；未舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等活動(dòng)。全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算12萬元，本部門人員參加上級審計(jì)部門組織的審計(jì)業(yè)務(wù)能力提升等經(jīng)費(fèi)預(yù)算12萬元。

（四）政府采購情況：2024年本部門政府采購預(yù)算總額 ??101萬元，其中，貨物類采購預(yù)算24萬元；工程類采購預(yù)算0萬元；服務(wù)類采購預(yù)算77萬元。

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2023年12月底，本部門共有公務(wù)用車1輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺。2024年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：本部門所有支出實(shí)行績效目標(biāo)管理。納入2024年部門整體支出績效目標(biāo)的金額為1222.61萬元，其中，基本支出903.61萬元，項(xiàng)目支出319萬元，具體績效目標(biāo)詳見報(bào)表。

七、名詞解釋

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入省（市/縣）財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用財(cái)政撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等等支出。

第二部分 2024年部門預(yù)算表

（具體見附件）