第一部分 部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行中央和省、長沙市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計工作政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。

2.主管全市審計工作。負責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)

規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)査和核查的社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。

3.向市委審計委員會提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：

（1）國家、省、長沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；

(2）市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，以及上級財政轉(zhuǎn)移支付資金；

（3）使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；

（4）市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；

（5）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；

（6）市屬國有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益情況；市屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負債和損益；

（7）有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；

（8）組織行業(yè)或?qū)ｍ椯Y金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（9）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.負責(zé)上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)査項目的組織實施。

8.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

9.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

10.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計工作的應(yīng)用。

11.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

12.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰審計機關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。

13.有關(guān)職責(zé)分工。關(guān)于村（社區(qū)）財務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號）文件執(zhí)行。市審計局負責(zé)集體經(jīng)濟組織審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（二）機構(gòu)設(shè)置

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)機構(gòu)為7個，包括綜合科、法規(guī)科、審計一科、審計二科、審計三科、審計四科、電子數(shù)據(jù)審計科。下屬非獨立核算的全額撥款事業(yè)單位1個，機關(guān)行政編制23名，下屬全額撥款事業(yè)編制20名。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

納入部門預(yù)算編制范圍的預(yù)算單位為寧鄉(xiāng)市審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2023年本單位收入預(yù)算1221.32萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款1221.32萬元,政府性基金預(yù)算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元。收入較去年減少20.25萬元，下降1.63%。主要是減少了外勤費項目支出。

（二）支出預(yù)算：2023年本單位支出預(yù)算1221.32萬元，其中，一般公共服務(wù)支出1060.41萬元；社會保障和就業(yè)支出85.58萬元；衛(wèi)生健康支出30.82萬元；住房保障支出44.51萬元。支出較去年減少20.25萬元，下降1.63%。主要是減少了外勤費項目支出。

四、一般公共預(yù)算撥款支出

2023年本單位一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算1221.32萬元，其中，一般公共服務(wù)支出1060.41萬元，占86.83%；社會保障和就業(yè)支出85.58萬元，占7.01%；衛(wèi)生健康支出30.82萬元，占2.52%；住房保障支出44.51萬元，占3.64%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2023年本單位基本支出預(yù)算數(shù)966.32萬元，主要是為保障單位正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費。與上年相比增加74.75萬元，主要原因是2023年基礎(chǔ)績效獎納入了年初預(yù)算。

（二）項目支出：2023年本單位項目支出預(yù)算255萬元，主要是單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)支出等，其中：聯(lián)網(wǎng)審計及外勤工作經(jīng)費100萬元，更新及維護聯(lián)網(wǎng)審計設(shè)備設(shè)施，確保大數(shù)據(jù)審計業(yè)務(wù)正常開展；支付審計人員履行審計職責(zé)所發(fā)生的外勤費用；完成市委市政府交辦的中心工作；彌補工會經(jīng)費，保障工會活動正常開展。審計購買服務(wù)專項125萬元，用于聘請專業(yè)技術(shù)人員參與審計項目，購買大數(shù)據(jù)系統(tǒng)運維服務(wù)等。審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)專項30萬元，用于舉辦全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及組織干職工參加省、市審計能力提升培訓(xùn)等。與上年相比減少95萬元，主要原因是減少了外勤工作經(jīng)費。

五、政府性基金預(yù)算支出

本單位無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費：2023年本單位機關(guān)運行經(jīng)費91.73萬元，比上年預(yù)算減少1.63萬元，下降1.75%。主要是持續(xù)落實“過緊日子”要求，部份公用支出項目財政統(tǒng)一壓減了5%的支出。

（二）“三公”經(jīng)費預(yù)算：2023年本單位“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為8萬元，其中，公務(wù)接待費4萬元，公務(wù)用車購置及運行費4萬元（其中，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行費4萬元），因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算較2022年減少1萬元，主要是進一步加強財務(wù)管理，厲行節(jié)約，減少了公務(wù)接待費預(yù)算。

（三）一般性支出情況：2023年本單位會議費預(yù)算0萬元；培訓(xùn)費預(yù)算30萬元，擬開展全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及本單位人員參加上級審計部門組織的審計業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，人數(shù)380人，內(nèi)容為審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等活動。全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算15萬元，本單位人員參加上級審計部門組織的審計業(yè)務(wù)能力提升等經(jīng)費預(yù)算15萬元。

（四）政府采購情況：2023年本單位政府采購預(yù)算總額106萬元，其中：貨物類采購預(yù)算34萬元；工程類采購預(yù)算0萬元；服務(wù)類采購預(yù)算72萬元。

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2022年12月底，本單位共有公務(wù)用車1輛，其中，機要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。2023年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（六）預(yù)算績效目標說明：本單位所有支出實行績效目標管理。納入2023年部門整體支出績效目標的金額為1221.32萬元，其中，基本支出966.32萬元，項目支出255萬元。

七、名詞解釋

1、機關(guān)運行經(jīng)費:是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

2、“三公”經(jīng)費:納入省（市/縣）財政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等等支出。

第二部分?2023年部門預(yù)算表

(具體見附件)