2023年度寧鄉(xiāng)市審計(jì)局部門決算

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目??錄

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第一部分??寧鄉(xiāng)市審計(jì)局單位概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分??部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分??部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說明

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入支出決算情況說明

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購(gòu)支出說明

十三、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績(jī)效情況的說明

第四部分??名詞解釋

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第一部分

寧鄉(xiāng)市審計(jì)局單位概況

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一、部門職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行中央和省、長(zhǎng)沙市關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂本市審計(jì)工作政策，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。

（二）主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家、省、長(zhǎng)沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（三）向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市人民政府提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。向市委、市人民政府工作報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市直有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委和人民政府（辦事處）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定：

1．國(guó)家、省、長(zhǎng)沙市及我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；

2．市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，以及上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；

3．使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；

4．市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；

5．自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

6．市屬國(guó)有企業(yè)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國(guó)有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；

7．有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

8．組織行業(yè)或?qū)ｍ?xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

9．法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對(duì)市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

（八）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（九）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（十）指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)工作的應(yīng)用。

（十一）完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（十二）職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

（十三）有關(guān)職責(zé)分工。關(guān)于村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理有關(guān)職責(zé)分工。按《寧鄉(xiāng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈寧鄉(xiāng)縣村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理辦法〉的通知》（寧政辦發(fā)〔2015〕20號(hào)）文件執(zhí)行。市審計(jì)局負(fù)責(zé)集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為7個(gè)，包括綜合科、法規(guī)科、審計(jì)一科、審計(jì)二科、審計(jì)三科、審計(jì)四科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科。下屬非獨(dú)立核算的全額撥款事業(yè)單位1個(gè)，機(jī)關(guān)行政編制23名，下屬全額撥款事業(yè)編制20名。

（二）決算單位構(gòu)成。納入我局2023年部門決算公開單位1個(gè)，無獨(dú)立核算的二級(jí)單位。??

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第二部分

部門決算表

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一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

（詳見附件《 部門決算公開表》）

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第三部分

2023年度部門決算情況說明

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一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計(jì)1,382.44萬(wàn)元。與上年相比，增加82.41萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.34%，主要是因?yàn)楦鶕?jù)實(shí)際工作需求，增加了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計(jì)1,382.44萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1,361.64萬(wàn)元，占98.50%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.00萬(wàn)元，占0.00%；事業(yè)收入0.00萬(wàn)元，占0.00%；經(jīng)營(yíng)收入0.00萬(wàn)元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬(wàn)元，0.00%；其他收入20.80萬(wàn)元，占1.50%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計(jì)1,382.44萬(wàn)元，其中：基本支出969.93萬(wàn)元，占70.16%；項(xiàng)目支出412.51萬(wàn)元，占29.84%；上繳上級(jí)支出0.00萬(wàn)元，占0.00%；經(jīng)營(yíng)支出0.00萬(wàn)元，占0.00%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0.00萬(wàn)元，占0.00%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)1,361.64萬(wàn)元，與上年相比，增加77.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.03%，主要是因?yàn)楦鶕?jù)工作實(shí)際需求，增加了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1,361.64萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的98.50%，與上年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加77.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.03%，主要是因?yàn)椋焊鶕?jù)工作實(shí)際需求，審計(jì)專項(xiàng)支出增加。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2023年度財(cái)政撥款支出1,361.64萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1,199.55萬(wàn)元，占88.10%；社會(huì)保障和就業(yè)類（類）支出100.74萬(wàn)元，占7.40%；衛(wèi)生健康（類）支出30.82萬(wàn)元，占2.26%；住房保障（類）支出44.51萬(wàn)元，占3.27%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1,221.32萬(wàn)元，支出決算數(shù)為1,361.64萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的111.49%，其中：

1、一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為805.41萬(wàn)元，支出決算為781.91萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的97.08%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2023年度在職人員減少，人員支出減少。

2、一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為100萬(wàn)元，支出決算為232.29萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的232.29%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)實(shí)際工作需要，年中追加安排資金。

3、一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為125萬(wàn)元，支出決算為127.77萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的102.22%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)實(shí)際工作需要，年中追加安排資金，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加。

4、一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)管理（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為30萬(wàn)元，支出決算為30萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

5、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）行政運(yùn)行事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為13.6萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)實(shí)際工作需要，年中追加安排資金，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加。

6、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為74.55萬(wàn)元，支出決算為74.55萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）職業(yè)年金（項(xiàng)）。???

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為15.57萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2023年公務(wù)員退休3人，補(bǔ)繳個(gè)人部分職業(yè)年金指標(biāo)。

8、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為1.65萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2023年公務(wù)員退休3人，補(bǔ)繳以前年度人員養(yǎng)老保險(xiǎn)。

9、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）殘疾人事業(yè)（款）其他殘疾人事業(yè)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為7.58萬(wàn)元，支出決算為5.52萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的72.82%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2023年人員減少，繳費(fèi)基數(shù)降低。????

10、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為3.46萬(wàn)元，支出決算為3.46萬(wàn)元，完成年初預(yù)算100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

11、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為25.06萬(wàn)元，支出決算為25.06萬(wàn)元，完成年初預(yù)算100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

12、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為5.76萬(wàn)元，支出決算為5.76萬(wàn)元，完成年初預(yù)算100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

13、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金(項(xiàng))。

年初預(yù)算為44.51萬(wàn)元，支出決算為44.51萬(wàn)元，完成年初預(yù)算100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出969.93萬(wàn)元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)872.96萬(wàn)元，占基本支出的90.00%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、退休費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。

公用經(jīng)費(fèi)96.97萬(wàn)元，占基本支出的10.00%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

七、財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為8萬(wàn)元，支出決算為4.38萬(wàn)元，完成預(yù)算的54.75%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：進(jìn)一步加強(qiáng)管理，厲行節(jié)約；與上年相比減少0.06萬(wàn)元，減少1.35%，減少的主要原因是2023年公務(wù)接待減少。其中：

因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0.00萬(wàn)元，支出決算為0.00萬(wàn)元，由于預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，無法計(jì)算完成預(yù)算的百分比。???

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為4萬(wàn)元，支出決算為0.38萬(wàn)元，完成預(yù)算的9.50%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：進(jìn)一步加強(qiáng)管理，厲行節(jié)約；與上年相比減少0.06萬(wàn)元，減少13.64%，減少的主要原因是2023年公務(wù)接待減少。

公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算支出預(yù)算為4萬(wàn)元，支出決算為4萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，決算數(shù)與上年相比無變化，主要原因是本部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.38萬(wàn)元，占8.68%,因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0.00萬(wàn)元，占0.00%，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算4.00萬(wàn)元，占91.32%。其中：

1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0.00萬(wàn)元，全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.38萬(wàn)元，全年共接待來訪團(tuán)組4個(gè)、來賓48人次，主要是各級(jí)工作檢查和業(yè)務(wù)交流等發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為4.00萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0.00萬(wàn)元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.00萬(wàn)元，主要是用于燃油費(fèi)及車輛維護(hù)費(fèi)支出，截止2023年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2023年度本單位無政府性基金收、支，年初也無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入支出決算情況

2023年度無國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支。

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

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本部門2023年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出96.97萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加5.97萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.51?%，主要原因是一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（項(xiàng)）上級(jí)指標(biāo)追加。比上年決算數(shù)減少0.73萬(wàn)元，降低0.74%，主要原因是進(jìn)一步加強(qiáng)管理、厲行節(jié)約。

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十一、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會(huì)議費(fèi)0萬(wàn)元，與上年決算一致；開支培訓(xùn)費(fèi)31.82萬(wàn)元，用于開展審計(jì)機(jī)關(guān)干部集中整訓(xùn)及上級(jí)審計(jì)部門組織的審計(jì)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)等。其中，40人參與審計(jì)機(jī)關(guān)干部集中整訓(xùn)，共5天，費(fèi)用1.28萬(wàn)元。40人參與長(zhǎng)沙市組織的審計(jì)業(yè)務(wù)能力提升培訓(xùn)，共5天，費(fèi)用13.67萬(wàn)元。組織200人參與全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，共3天，費(fèi)用16.21萬(wàn)元。20人參與事業(yè)人員專業(yè)技術(shù)教育培訓(xùn)，費(fèi)用0.66萬(wàn)元。相比上年決算增加20.24萬(wàn)元，增加174.78%，主要原因是2023年度全市內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；未舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng)。 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????十二、關(guān)于政府采購(gòu)支出說明

本部門2023年度政府采購(gòu)支出總額85.57萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出13.57萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0.00萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出72萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額85.57萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額85.57萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100.00%。貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100.00%，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0.00%，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的100.00%。

十三、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，本單位共有車輛1輛，其中，副部（?。┘?jí)以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上設(shè)備（不含車輛）0臺(tái)（套）。

十四、關(guān)于2022年度預(yù)算績(jī)效情況的說明

（一）績(jī)效管理工作開展情況

2023年，本部門整體支出1382.44萬(wàn)元，資金的使用方向?yàn)槿藛T經(jīng)費(fèi)支出、日常公用經(jīng)費(fèi)支出和行政事業(yè)類項(xiàng)目支出，主要包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出1206.37萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出100.74萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出30.82萬(wàn)元，住房保障支出44.51萬(wàn)元。

按支出性質(zhì)分類：（1）基本支出969.93萬(wàn)元，占總支出的70.16%，其中，人員經(jīng)費(fèi)支出873.96萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出96.97萬(wàn)元；（2）項(xiàng)目支出412.51萬(wàn)元，占總支出的29.84%，全部為行政事業(yè)類項(xiàng)目支出。

1.基本支出

基本支出主要是為保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等人員經(jīng)費(fèi)和辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)。

2023年，我單位基本支出年初預(yù)算966.32萬(wàn)元，年中調(diào)增10.2萬(wàn)元，全年預(yù)算976.52萬(wàn)元，決算支出969.93元，基本支出預(yù)算執(zhí)行率99.33%。

1．人員經(jīng)費(fèi)支出872.96萬(wàn)元。其中：工資福利支出773.59萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出99.37萬(wàn)元。主要用于在職人員、退休人員等相關(guān)福利待遇，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金及退休人員各項(xiàng)補(bǔ)貼等。人員經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照相關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)列支。

2．公用經(jīng)費(fèi)支出96.97萬(wàn)元。公用經(jīng)費(fèi)主要用于為保障我局基本運(yùn)行而發(fā)生的辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)用及其他商品和服務(wù)支出經(jīng)費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，厲行節(jié)約，控制運(yùn)行成本。

3.?“三公”經(jīng)費(fèi)的使用和管理情況

我局進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本。2023年我局三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算8萬(wàn)元，支出4.38萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)0.38萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，均未超部門預(yù)算。同比2022年減少0.06萬(wàn)元，降低1.35%。主要做法：嚴(yán)格公務(wù)接待費(fèi)的管理。嚴(yán)格按照《寧鄉(xiāng)縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待實(shí)施細(xì)則》（寧辦發(fā)【2014】14號(hào)）及《關(guān)于明確寧鄉(xiāng)市行政事業(yè)單位公務(wù)活動(dòng)用餐有關(guān)事項(xiàng)的通知》（寧財(cái)聯(lián)【2019】2號(hào)）的相關(guān)要求執(zhí)行,控制公務(wù)接待費(fèi)用。

2.項(xiàng)目支出

項(xiàng)目支出指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)發(fā)生的支出，包括一般行政管理事務(wù)、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理及信息化建設(shè)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（1）項(xiàng)目資金安排落實(shí)、總投入等情況

2023年度項(xiàng)目資金總投入436.41萬(wàn)元，其中，市本級(jí)財(cái)政年初預(yù)算安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)255萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：聯(lián)網(wǎng)審計(jì)及外勤工作經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)30萬(wàn)元，審計(jì)購(gòu)買服務(wù)經(jīng)費(fèi)125萬(wàn)元。項(xiàng)目資金安排全部落實(shí)到位。???????????????

（2）項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況

2023年度項(xiàng)目資金實(shí)際支出412.51萬(wàn)元，其中，①市本級(jí)財(cái)政預(yù)算撥款項(xiàng)目資金支出383.79萬(wàn)元：聯(lián)網(wǎng)審計(jì)及外勤經(jīng)費(fèi)226.79萬(wàn)元，主要用于聯(lián)網(wǎng)審計(jì)設(shè)施設(shè)備維護(hù)、落實(shí)市委市政府中心工作，及審計(jì)人員在審計(jì)調(diào)查、審計(jì)執(zhí)行、專案調(diào)查、行政應(yīng)訴等所需費(fèi)用所需支出；審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元，主要用于全市內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和本局組織的審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力提升集中整訓(xùn)所需支出；審計(jì)購(gòu)買服務(wù)經(jīng)費(fèi)125萬(wàn)元，主要用于因?qū)徲?jì)力量不足聘請(qǐng)審計(jì)人員服務(wù)所需支出；內(nèi)審協(xié)會(huì)征管工作經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元，主要用于委托內(nèi)審協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)費(fèi)；②省、市行業(yè)性審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)27.07萬(wàn)元，主要用于完成上級(jí)部署的審計(jì)項(xiàng)目所需支出；③養(yǎng)保原試點(diǎn)退費(fèi)1.65萬(wàn)元，主要用于退還已故退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（3）項(xiàng)目資金管理情況

為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，我局根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合單位特點(diǎn)制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》， 對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)決算公開、內(nèi)部控制管理、經(jīng)費(fèi)支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷審批程序等進(jìn)行了規(guī)范，并嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。按照《湖南省審計(jì)專項(xiàng)資金管理辦法》對(duì)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)立專戶進(jìn)行明細(xì)核算。

3.部門項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（1）項(xiàng)目組織情況分析

為達(dá)到年初預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，我局按月、季推行各項(xiàng)工作計(jì)劃，嚴(yán)格按照年初預(yù)算安排項(xiàng)目支出。在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范使用項(xiàng)目資金。

（2）項(xiàng)目管理情況分析

為完善項(xiàng)目管理制度，我局制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目考核記分辦法》、《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》、《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局政府投資審計(jì)中心審計(jì)項(xiàng)目考核記分辦法》等制度，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)方式、 審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)責(zé)任及經(jīng)費(fèi)管理等進(jìn)行了規(guī)范；制定了《寧鄉(xiāng)市審計(jì)局機(jī)關(guān)工作人員考核實(shí)施辦法》，明確了對(duì)聘用人員一并進(jìn)行考核，其考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)直接掛鉤，確保項(xiàng)目資金的使用效益。

4.資產(chǎn)管理情況

我局嚴(yán)格按照《寧鄉(xiāng)市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)寧鄉(xiāng)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法（試行）的通知》（寧政辦發(fā)【2019】16號(hào)）等文件要求，合理配置資產(chǎn)，對(duì)各類資產(chǎn)的購(gòu)置審批，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序辦理，并對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配；妥善保管資產(chǎn)，按使用人建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，實(shí)行資產(chǎn)卡片管理；規(guī)范處置資產(chǎn)，對(duì)各類資產(chǎn)的報(bào)廢處置，嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置程序辦理。不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、對(duì)賬，切實(shí)做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

（二）部門整體支出績(jī)效情況

2023年，我局緊緊圍繞服務(wù)寧鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展大局，依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，取得了較好的部門整體支出績(jī)效。

1.經(jīng)濟(jì)性??

2023年，我局按照年初工作計(jì)劃，聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。牢固樹立“過緊日子”思想，建立健全各項(xiàng)管理制度，堅(jiān)持厲行節(jié)約，控制行政成本，在財(cái)政預(yù)算控制范圍內(nèi)，圓滿完成全年各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)。

（1）公用經(jīng)費(fèi)控制率97.80%

公用經(jīng)費(fèi)控制率97.80%=(實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額96.97萬(wàn)元/預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額99.15萬(wàn)元)×100%。

（2）“三公”控制率54.75%

“三公”經(jīng)費(fèi)控制率54.75%=(三公經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)4.38萬(wàn)元/三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排數(shù)8萬(wàn)元)×100%

2.效率性

2023年，我局部門整體支出發(fā)揮了保障有效履行職能職責(zé)的作用，保障了機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障了項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量，全面實(shí)現(xiàn)了部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

（1）在職人員控制率81.40%

在職人員控制率81.40%=（在職人員數(shù)35人/編制數(shù)43人）×100%

（2）預(yù)算執(zhí)行率97.84%

預(yù)算執(zhí)行率97.84% =（本年度決算支出數(shù)1382.44萬(wàn)元/本年總預(yù)算數(shù)1412.92萬(wàn)元）

（3）審計(jì)項(xiàng)目完成率100%

審計(jì)項(xiàng)目完成率100%=（已完成或結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施的項(xiàng)目數(shù)29個(gè)/當(dāng)年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃總數(shù)29個(gè)）×100%

3.有效性

2023年以來，寧鄉(xiāng)市審計(jì)局在市委市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)工作取得新的成效。共完成審計(jì)項(xiàng)目29個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支5.66億元，移送問題線索9起，1個(gè)項(xiàng)目被審計(jì)署評(píng)為全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，獲評(píng)寧鄉(xiāng)市清廉機(jī)關(guān)樣本單位，并被推薦參評(píng)長(zhǎng)沙市清廉單元樣本，具體成效：

（1）深化黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。召開2次市委審計(jì)委員會(huì)全體會(huì)議，報(bào)送審計(jì)專報(bào)（要情）、綜合報(bào)告18個(gè)，均得到市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示。全面梳理2019年以來省市對(duì)寧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對(duì)11個(gè)未整改到位問題進(jìn)行持續(xù)督辦，對(duì)1個(gè)整改不力的單位移送市紀(jì)委進(jìn)行問責(zé)調(diào)查。落實(shí)全市農(nóng)村供水運(yùn)營(yíng)審計(jì)調(diào)查、車駕管中心運(yùn)行審計(jì)調(diào)查等11個(gè)事項(xiàng)，制訂出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市政府投資建設(shè)項(xiàng)目“六個(gè)環(huán)節(jié)”重點(diǎn)問題清單》，對(duì)項(xiàng)目處遺等事項(xiàng)進(jìn)行事前監(jiān)督，服務(wù)宏觀決策。

（2）扛牢審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。聚焦財(cái)政資金安全高效使用，對(duì)市本級(jí)和7家單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，通過大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)一級(jí)預(yù)算單位全覆蓋，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。聚焦重大政府投資,對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目等8個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范管理。聚焦民生保障,密切關(guān)注惠農(nóng)補(bǔ)貼資金等民生資金管理使用情況，對(duì)醫(yī)保、養(yǎng)保、物業(yè)維修資金進(jìn)行審計(jì)，維護(hù)民生民利。聚焦權(quán)力運(yùn)行,對(duì)5家單位的9名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部更加規(guī)范用權(quán)。

（3）拓展審計(jì)整改成果。制訂出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，建立整改臺(tái)賬管理、動(dòng)態(tài)跟蹤、定期督辦、掛賬銷號(hào)機(jī)制，形成全周期閉環(huán)管理。2023年同級(jí)審審計(jì)工作報(bào)告列示的立行立改問題全部整改到位，有關(guān)單位通過整改已確認(rèn)收入并上繳國(guó)庫(kù)5.63億元，建立健全制度9項(xiàng)。組織對(duì)2021年以來審計(jì)整改情況和市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示件辦理情況進(jìn)行“回頭看”，推動(dòng)94個(gè)問題和12份專報(bào)（要情）反映問題整改銷號(hào)。

（4）推進(jìn)審計(jì)工作提質(zhì)。堅(jiān)持審計(jì)質(zhì)量全過程管控，推行審計(jì)項(xiàng)目定期調(diào)度制度，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理和審理質(zhì)量把關(guān)。結(jié)合市委關(guān)于大興調(diào)查研究的工作部署，持續(xù)推進(jìn)研究型審計(jì)，著力在查深查透和提出對(duì)策建議上下功夫，形成教育基礎(chǔ)設(shè)施配建、市級(jí)公立醫(yī)院人員薪酬待遇等問題專報(bào)，為市委市政府決策提供了有效參考。堅(jiān)持統(tǒng)籌審計(jì)資源，開展“以審代訓(xùn)”活動(dòng)，組織內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升全市內(nèi)審工作水平。

4.可持續(xù)性

堅(jiān)持以制度建設(shè)為保證，繼續(xù)研究修訂各項(xiàng)機(jī)關(guān)制度，并抓好貫徹落實(shí)。加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，目前空編8人，適時(shí)引進(jìn)審計(jì)專業(yè)人才，不斷充實(shí)審計(jì)力量；繼續(xù)堅(jiān)持開展集中整訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、跟班實(shí)訓(xùn)，為項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展提升履職能力。????????

（二）存在的問題及原因分析

2023年我單位整體預(yù)算執(zhí)行率97.84%，整體預(yù)算執(zhí)行率相較去年有所提升，但仍未能達(dá)到100%。主要是因政策原因，電腦設(shè)備未采購(gòu)，采購(gòu)電腦設(shè)備的預(yù)算資金未及時(shí)使用，未能形成支出。

第四部分

名詞解釋

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一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用品取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)：是指財(cái)政撥款支出安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

三、審計(jì)事務(wù)支出：是指反映政府審計(jì)方面的支出。

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