寧鄉(xiāng)市2022年政府預(yù)算公開

目 錄

第一部分 預(yù)算報(bào)告

一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算

（二）政府性基金預(yù)算

（三）社保基金預(yù)算

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算

（五）經(jīng)批準(zhǔn)的市本級(jí)債務(wù)情況

二、2021年財(cái)政運(yùn)行情況

三、2022年財(cái)政預(yù)算草案

（一）一般公共預(yù)算

（二）政府性基金預(yù)算

（三）社保基金預(yù)算

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算

四、2022年財(cái)政工作舉措

第二部分 預(yù)算草案

1、一般公共預(yù)算收入表

2、一般公共預(yù)算支出表

3、一般公共預(yù)算本級(jí)支出表

4、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出表

5、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

6、政府一般債務(wù)限額和余額情況表

7、政府性基金收入表

8、政府性基金支出表

9、本級(jí)政府性基金支出表

10、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

11、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

12、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表

13、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

14、本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

15、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表

16、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入表

17、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出表

18、“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

19、政府債券應(yīng)計(jì)提本息表

20、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表

（表格見附件）

第三部分 相關(guān)說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

二、舉借政府債務(wù)情況

（一）地方政府債務(wù)限額余額情況

(二）地方政府債券發(fā)行情況

(三)地方政府債務(wù)還本付息情況

(四)2020年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)

三、預(yù)算績效管理工作開展情況

第一部分 預(yù)算報(bào)告

關(guān)于寧鄉(xiāng)市2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及

2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算

1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成地方一般公共預(yù)算收入73.61億元，為調(diào)整預(yù)算的101.59%，同比增長20.26%，其中：稅收收入56.83億元，同比增長19.86%；非稅收入16.78億元，同比增長21.63%。

2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成一般公共預(yù)算支出120.59億元，為調(diào)整預(yù)算的101.93%，同比增長7.93%。

分支出科目完成情況見下表：

表一：2021年一般公共預(yù)算支出分科目情況表（單位：萬元、%）

3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入72.81億元（不含留抵退稅0.8億元），稅收返還收入3.26億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入36.75億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5.05億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7.78億元，調(diào)入資金15.82億元，收入總計(jì)141.47億元。支出方面，一般公共預(yù)算支出120.59億元，上解上級(jí)支出10.51億元，債務(wù)還本支出3.69億元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.35億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6.33億元，支出總計(jì)141.47億元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。

（?二）政府性基金預(yù)算

1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成政府性基金收入160.65億元，為調(diào)整預(yù)算的100.03%，同比增長11.25%。

2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成政府性基金支出152.85億元，為調(diào)整預(yù)算的101.68%，同比增長23.89%。

3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入160.65億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入4342萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26.85億元，調(diào)入資金4.09億元，上年結(jié)余4.26億元，收入總計(jì)196.29億元。支出方面，政府性基金支出152.85億元，調(diào)出資金14.54億元，債務(wù)還本支出21.85億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7.05億元，支出總計(jì)196.29億元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。

（三）社保基金預(yù)算

1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成社保基金收入（不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）34.33億元，為調(diào)整預(yù)算的95.55%，同比增長18.37%。

2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成社保基金支出（不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）30.34億元，為調(diào)整預(yù)算的92.47%，同比增長10.09%。

主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：

表二：2021年社保基金支出情況（單位：萬元、%）

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算

1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1514萬元，其中：利潤收入0.3萬元，股利股息收入1267萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入247萬元。

2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1098萬元。

3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入1514萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入38萬元，上年結(jié)余3萬元，收入總計(jì)1555萬元。支出方面，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1098萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算457萬元，支出總計(jì)1555萬元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。

（五）經(jīng)批準(zhǔn)的市本級(jí)債務(wù)情況

2021年省財(cái)政廳下達(dá)我市政府債券36.96億元，其中：新增一般債券1.71億元（其中：2022年發(fā)行600萬元），新增專項(xiàng)債券10億元（其中：2022年發(fā)行5億元），再融資一般債券3.4億元，再融資專項(xiàng)債券21.85億元。根據(jù)財(cái)政部地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，截至2021年12月底，市本級(jí)政府債務(wù)余額173.66億元。

二、2021年財(cái)政運(yùn)行情況

（一）突出培源促收，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了新突破。全市財(cái)政收入首次突破百億元大關(guān)，完成一般公共預(yù)算收入103.98億元，同比增長17.09%，其中：地方一般公共預(yù)算收入73.61億元，同比增長20.26%；地方稅收56.83億元，同比增長19.86%，兩項(xiàng)增幅均居四區(qū)縣市第一。一是實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程。推動(dòng)出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市財(cái)源建設(shè)工程實(shí)施方案》，實(shí)施企業(yè)倍增、招大引強(qiáng)、培育潛力企業(yè)等舉措，全口徑稅收收入占GDP比重從2020年的6.95%提高到2021年的7.47%。二是激發(fā)市場(chǎng)主體活力。以建設(shè)“工業(yè)強(qiáng)市”為總攬，落實(shí)“紓困增效”十條措施，市本級(jí)兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)扶持政策資金1.2億元，支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；配合工信、發(fā)改等部門為企業(yè)向上申報(bào)制造強(qiáng)省、企業(yè)貼息補(bǔ)助等專項(xiàng)資金2.32億元。全年工業(yè)稅收入庫37.24億元（全口徑），占總稅收的42.72%，8家工業(yè)企業(yè)納稅過億元，85家工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收倍增。三是提高稅收征管效能。正確處理應(yīng)減盡減與應(yīng)收盡收的關(guān)系，強(qiáng)化財(cái)稅部門合力，升級(jí)綜合治稅平臺(tái)，加強(qiáng)涉稅數(shù)據(jù)分析，協(xié)同做好評(píng)估檢查。

（二）突出民生保障，幸福指數(shù)達(dá)到了新高度。按照建設(shè)“幸福寧鄉(xiāng)”的總體要求，不斷加大民生投入力度，全年民生支出占財(cái)政總支出的比重達(dá)77.38%，高于全省水平近7個(gè)百分點(diǎn)。一是全力保障疫情防控和健康寧鄉(xiāng)建設(shè)。第一時(shí)間籌措資金3200萬元，滿足了疫情防控物資采購、疫苗采購和接種等資金需求。統(tǒng)籌安排資金1.18億元，為群眾提供12類54項(xiàng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)和產(chǎn)前篩查、婦女“兩癌”等多項(xiàng)免費(fèi)檢查。二是持續(xù)加大教育投入。全年教育支出21.43億元，同比增長13.62%，足額保障家庭貧困幼兒入園補(bǔ)助、普通高中助學(xué)金補(bǔ)助、家庭貧困寄宿生補(bǔ)助等各項(xiàng)政策資金需求；全力支持公辦幼兒園、標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校、農(nóng)村集鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校提質(zhì)、城區(qū)學(xué)位擴(kuò)容等建設(shè)。三是切實(shí)兜牢民生底線。統(tǒng)籌安排資金6.1億元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到580元/年，惠及106.7萬人；統(tǒng)籌安排資金5.59億元，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)提高到228元/月，啟動(dòng)65歲以上居民加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，惠及22萬余人；統(tǒng)籌安排資金2.7億元，及時(shí)足額發(fā)放低保、特困、孤兒等困難群體基本生活費(fèi)；安排高齡老人津貼補(bǔ)助5260萬元，惠及全市80周歲以上老人15.5萬人；統(tǒng)籌安排資金4800萬元，殘疾人困難生活補(bǔ)貼和護(hù)理補(bǔ)貼月標(biāo)準(zhǔn)分別提高到140元/人、100元/人。四是推動(dòng)城市有機(jī)更新。統(tǒng)籌安排資金3.84億元，用于保障棚戶區(qū)改造、公共租賃住房建設(shè)、保障性住房租金補(bǔ)貼、老舊小區(qū)改造、住房租賃市場(chǎng)發(fā)展等工作，推動(dòng)城市建管水平不斷提升。

（三）突出精準(zhǔn)銜接，鄉(xiāng)村振興煥發(fā)了新氣象。全面把握調(diào)整銜接的節(jié)奏和力度，確保鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。一是積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。統(tǒng)籌安排資金21.95億元，同比增長34%，有效助力美麗宜居村莊建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等工作。對(duì)口幫扶龍山縣支持資金1550萬元。二是支持完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施。統(tǒng)籌安排資金3.93億元，用于農(nóng)村道路建設(shè)、干線公路建設(shè)、公路養(yǎng)護(hù)、運(yùn)輸安全等工作，綜合交通體系逐步完善。統(tǒng)籌安排資金3121萬元，支持實(shí)施村級(jí)公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目128個(gè)，不斷補(bǔ)齊村級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施短板。三是加強(qiáng)“三農(nóng)”資金管理。制定《寧鄉(xiāng)市財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》，規(guī)范銜接資金的支持范圍、分配要求、項(xiàng)目監(jiān)管等。開展惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放管理專項(xiàng)監(jiān)督檢查，解決系統(tǒng)數(shù)據(jù)問題3萬余條，全年通過“一卡通”平臺(tái)發(fā)放各類補(bǔ)貼補(bǔ)助資金8.37億元，涉及94個(gè)項(xiàng)目383批次。

（四）突出提質(zhì)增效，服務(wù)發(fā)展彰顯了新作為。堅(jiān)持不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高財(cái)政工作效率，推動(dòng)財(cái)政工作提質(zhì)增效。一是提高國庫支付效率。圍繞“只跑一次”目標(biāo)，優(yōu)化工作流程，擴(kuò)大網(wǎng)審范圍，加快審核速度，全年辦理支付業(yè)務(wù)17.27萬筆，支付金額98.61億元。二是強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)管。制定《直達(dá)資金管理考核治理提升工作方案》，2021年我市直達(dá)資金19.83億元，全部按照要求第一時(shí)間分配下達(dá)，全程實(shí)施監(jiān)控管理，確保直接惠企利民。三是優(yōu)化政府采購環(huán)境。認(rèn)真開展政府采購備選庫、名錄庫、資格庫專項(xiàng)清理，扎實(shí)推進(jìn)政府采購監(jiān)督檢查，全年監(jiān)管政府采購項(xiàng)目3018個(gè)，審減金額3.66億元。四是提升項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)效。不斷健全財(cái)政評(píng)審機(jī)制，積極探索EPC項(xiàng)目評(píng)審模式，全年完成工程預(yù)結(jié)算及費(fèi)用評(píng)審項(xiàng)目767個(gè)，審減金額2.28億元。

（五）突出改革引領(lǐng)，財(cái)政管理取得了新成效。向改革要?jiǎng)恿Γ愿母锎侔l(fā)展，堅(jiān)定不移深化財(cái)政改革，推動(dòng)財(cái)政管理水平不斷提高。一是深化預(yù)算管理制度改革。對(duì)標(biāo)財(cái)政部的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，按照省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，提前一個(gè)月上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施辦法》，強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果在預(yù)算編制中的運(yùn)用，核減145家預(yù)算單位部門項(xiàng)目39個(gè)1.39億元，核減比例為12.5%。二是全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理。嚴(yán)格落實(shí)市委、市政府“三控兩增”的總要求，以壓減債務(wù)規(guī)模、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為主線，出臺(tái)“十條舉措”，成立“十個(gè)專班”，集中財(cái)力物力化解存量債務(wù)，債務(wù)規(guī)模得到有效控制，2021年底綜合債務(wù)率降至170%左右，退至三類風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，牢牢守住了不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是推進(jìn)國企改革三年行動(dòng)。穩(wěn)妥有序完成市屬國有企業(yè)編內(nèi)人員雙向選擇。盤活21.04億元存量資產(chǎn)資源注入國有企業(yè)，有力做實(shí)國企資本。專項(xiàng)清理38家非公司制企業(yè)，全民所有制企業(yè)公司制改革任務(wù)完成率達(dá)100%。

在總結(jié)工作的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前我市財(cái)政運(yùn)行還面臨一些困難和挑戰(zhàn)。一是受經(jīng)濟(jì)下行、稅收政策等多方面的影響，財(cái)政增收面臨較大壓力；二是部分單位財(cái)政資金績效理念尚未牢固樹立，資金和資產(chǎn)利用效率不夠高；三是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解任重道遠(yuǎn)，上級(jí)的審計(jì)、監(jiān)督越來越嚴(yán)，自身還本付息的壓力較大。對(duì)此，我們將高度重視，采取有效措施，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

三、2022年財(cái)政預(yù)算草案

2022年是黨的二十大召開之年，做好財(cái)政工作意義重大。今年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話重要指示批示精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，按照省、長沙市和寧鄉(xiāng)市委部署要求，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，貫徹落實(shí)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略，圍繞“工業(yè)強(qiáng)市、幸福寧鄉(xiāng)”發(fā)展定位和“建設(shè)省會(huì)副中心、挺進(jìn)全國前十強(qiáng)”發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，深入開展“十強(qiáng)”行動(dòng)，強(qiáng)力實(shí)施“雙十雙百雙千”工程，強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)財(cái)稅增長根基；調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力；樹牢底線思維，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；深化管理改革，提高財(cái)政服務(wù)效能，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合全市國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃及財(cái)力情況，2022年財(cái)政預(yù)算擬作如下安排：

（一）一般公共預(yù)算

1．收入預(yù)算情況。全年地方一般公共預(yù)算收入81.55億元，較2021年完成數(shù)同口徑增長12%以上。其中：稅收收入63億元，非稅收入18.55億元。

2．支出預(yù)算情況。全年擬安排一般公共預(yù)算支出123.42億元，較2021年年初預(yù)算增長13.76%。分支出科目安排情況見下表：

表三：2022年一般公共預(yù)算支出分科目情況表（單位：萬元、%）

3．收支平衡情況。收入方面，預(yù)計(jì)市本級(jí)收入81.55億元，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付10.75億元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付25.01億元（按文件要求對(duì)應(yīng)安排支出），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6.59億元（再融資債券），調(diào)入資金16.94億元（政府性基金15.73億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算473萬元，其他調(diào)入1.16億元），收入總計(jì)140.83億元。支出方面，預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算支出123.42億元，上解支出10.83億元，債務(wù)還本支出6.59億元，支出總計(jì)140.83億元。上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)轉(zhuǎn)下年支出持平，全年預(yù)計(jì)收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

1．收入預(yù)算情況。全年擬安排政府性基金預(yù)算收入152.75億元。分收入科目安排情況具體為：國有土地使用權(quán)出讓收入150億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2.5億元，污水處理費(fèi)收入0.25億元。

2．支出預(yù)算情況。全年擬安排政府性基金預(yù)算支出141.47億元。分支出科目安排情況具體為：文化體育與傳媒41萬元、社會(huì)保障與就業(yè)1487萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)136.65億元（含隱性債務(wù)化解資金36.9億元、PPP支出責(zé)任6.93億元和市本級(jí)預(yù)算內(nèi)公益性資本支出）、其他支出1458萬元、債務(wù)付息支出4.52億元。

3．收支平衡情況。收入方面，預(yù)計(jì)市本級(jí)收入152.75億元，上級(jí)補(bǔ)助收入2986萬元，調(diào)入資金4.16億元，收入總計(jì)157.2億元。支出方面，預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算支出141.47億元，調(diào)出資金15.73億元，支出總計(jì)157.2億元。上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)轉(zhuǎn)下年支出持平，全年預(yù)計(jì)收支平衡。

（三）社保基金預(yù)算

1．收入預(yù)算情況。全年擬安排社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入17.54億元（因政策性統(tǒng)籌，不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)，下同）。其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7.72億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入9.17億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.65億元。

2．支出預(yù)算情況。全年擬安排社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出16.27億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出6.67億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9.16億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出0.44億元。

3．收支結(jié)余情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支品抵后，預(yù)計(jì)本年度收支結(jié)余1.27億元，加上2021年年末滾存結(jié)余13.52億元（不含政策性統(tǒng)籌基金結(jié)余），2022年年末預(yù)計(jì)滾存結(jié)余14.79億元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算

1．收入預(yù)算情況。全年擬安排國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1578萬元，其中：股利股息收入1348萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入230萬元。

2．支出預(yù)算情況。全年擬安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1105萬元。

3．平衡預(yù)計(jì)情況。收入方面，市本級(jí)收入1578萬元。支出方面，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1105萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算473萬元，支出總計(jì)1578萬元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。

四、2022年財(cái)政工作舉措

（一）實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程，助力打造“工業(yè)強(qiáng)市”。一是聚焦財(cái)源培植重點(diǎn)。積極向上級(jí)部門爭(zhēng)取資金和政策，引導(dǎo)制造業(yè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，壯大骨干稅源企業(yè)數(shù)量和規(guī)模，推進(jìn)園區(qū)畝均效益改革，助力更多企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值倍增、稅收倍增和效益倍增，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益。二是優(yōu)化財(cái)政支持方式。以財(cái)稅看發(fā)展、量貢獻(xiàn)以支持，努力提高產(chǎn)業(yè)扶持資金績效。集中財(cái)力支持企業(yè)倍增、企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)、智能制造、科技創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造運(yùn)用和品牌創(chuàng)建等“工業(yè)強(qiáng)市”政策。全面落實(shí)國家減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，助力企業(yè)輕裝上陣。三是提高稅源管控水平。完善綜合治稅機(jī)制，強(qiáng)化涉稅數(shù)據(jù)分析，對(duì)低效用地企業(yè)進(jìn)行納稅評(píng)估，堵塞征管漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保應(yīng)收盡收。依托綜合治稅平臺(tái)，監(jiān)控重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的營收、稅收變化，科學(xué)研判財(cái)政收入變動(dòng)趨勢(shì)，及時(shí)完善征管舉措，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)。

（二）著力調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，全面建設(shè)“幸福寧鄉(xiāng)”。一是做好“三保”工作。強(qiáng)化國庫庫款管理，確保庫款保障水平處于合理區(qū)間。堅(jiān)持“三保”支出在預(yù)算安排和庫款調(diào)度的優(yōu)先順序，切實(shí)兜牢“三保”底線。落實(shí)政府過緊日子要求，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出，嚴(yán)格控制一般性支出，推動(dòng)部門單位在預(yù)算編制執(zhí)行、政府采購、資產(chǎn)配置等方面厲行節(jié)約。二是服務(wù)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略。對(duì)標(biāo)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略要求，全力對(duì)接上級(jí)政策資金，有效保障金洲新城、長寧磁懸浮快線、長吉高速等重點(diǎn)工程建設(shè)，加快推進(jìn)東進(jìn)融城步伐。三是保障民生需求。不折不扣兌現(xiàn)中央和省、市出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策，積極做好重點(diǎn)群體就業(yè)，支持辦好人民滿意教育，促進(jìn)文體事業(yè)繁榮發(fā)展，加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)保障全民覆蓋，穩(wěn)步提升公共服務(wù)保障水平。

（三）全面加強(qiáng)預(yù)算管理，提升本級(jí)財(cái)力空間。一是建立大事要事保障機(jī)制。自覺將財(cái)政工作放到全市大局中去思考、謀劃和推進(jìn)，集中財(cái)力用于謀大事、干大事，預(yù)算安排將落實(shí)中央、省、長沙市重大決策部署和寧鄉(xiāng)市委市政府中心工作作為首要目標(biāo)，編制市本級(jí)保障清單，明確目標(biāo)任務(wù)和優(yōu)先順序，優(yōu)先保障清單事項(xiàng)。二是推進(jìn)專項(xiàng)資金深度統(tǒng)籌。結(jié)合各級(jí)財(cái)政支持政策，制定全年向上爭(zhēng)資計(jì)劃，加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)配合，整合各級(jí)財(cái)力，確保精準(zhǔn)投入。對(duì)支出方向相近的專項(xiàng)資金，探索建立部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，目標(biāo)共商、政策共定、項(xiàng)目共管、信息共享，避免重復(fù)投入。三是全面盤活各類存量資源。依托“十個(gè)專班”，大力盤活存量國有資產(chǎn)資源。沉淀閑置、低效無效的單位資金全部收回財(cái)政，統(tǒng)籌用于保障民生重點(diǎn)支出需要。分類盤活行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)，加大低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置、超標(biāo)準(zhǔn)配置以及臨時(shí)配置資產(chǎn)調(diào)劑使用力度。

（四）牢固樹立底線思維，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是科學(xué)防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照“三控兩增”的總體要求，抓實(shí)“十條舉措”，推進(jìn)“十個(gè)專班”，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，遏制債務(wù)增量，化解債務(wù)存量，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，加速推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，確保三類債務(wù)不增加、償債資金不斷鏈、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。二是加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估。預(yù)算安排要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，與財(cái)力狀況相匹配。將財(cái)政承受能力評(píng)估作為必要前置審查環(huán)節(jié)納入決策程序，重點(diǎn)評(píng)估財(cái)政支出的當(dāng)期和長遠(yuǎn)影響，確保在財(cái)政承受能力范圍以內(nèi)，評(píng)估認(rèn)定不具備實(shí)施條件或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，一律不得實(shí)施。三是有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。完善財(cái)政收支和國庫現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，建立健全庫款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)防國有資產(chǎn)貶值、流失風(fēng)險(xiǎn)。

（五）深入推進(jìn)財(cái)政改革，提高財(cái)政服務(wù)效能。一是深化預(yù)算管理改革。堅(jiān)持量入為出、收支平衡原則，加速推進(jìn)“零基”預(yù)算改革，打破支出“基數(shù)+增長”固化格局。預(yù)算安排先定政策、后定資金。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。加大預(yù)決算公開力度，預(yù)決算公開范圍由政府、部門擴(kuò)大到部門所屬單位，細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容。二是提高財(cái)政資金績效。全面開展預(yù)算績效目標(biāo)管理，將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，全部納入部門預(yù)算編制。建立績效評(píng)估機(jī)制，重點(diǎn)項(xiàng)目開展事前績效評(píng)估，審核和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。健全績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。三是加大財(cái)政監(jiān)督力度。發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能作用，切實(shí)保障中央、省、市財(cái)稅政策和財(cái)稅體制改革措施提質(zhì)增效。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升財(cái)政內(nèi)控管理水平，防范財(cái)政業(yè)務(wù)與廉政風(fēng)險(xiǎn)。加速財(cái)政監(jiān)督信息化建設(shè)，積極探索將財(cái)政監(jiān)督職責(zé)嵌入財(cái)政運(yùn)行全過程，提高財(cái)政監(jiān)督質(zhì)效。

【財(cái)政術(shù)語解釋】

1.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

5.地方一般公共預(yù)算收入：指稅收收入的地方部分（含省級(jí)收入下放地方部分）和非稅收入，稅收收入地方部分包括：增值稅等中央與地方共享收入的地方部分和地方稅種的全部收入。非稅收入包括：專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他收入等。

6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革、2010年“省直管縣”財(cái)政體制改革、2013年城鎮(zhèn)土地使用稅體制調(diào)整、2016年“營改增”體制調(diào)整后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央、省級(jí)收入部分，給予地方的補(bǔ)償。

7.一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。

8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。

9.部門預(yù)算：指與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和其他單位，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計(jì)劃。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本細(xì)賬”。

10.結(jié)轉(zhuǎn)資金：指預(yù)算安排項(xiàng)目的支出年度終了時(shí)尚未執(zhí)行完畢，或者因故未執(zhí)行但下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金；連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，是指預(yù)算安排項(xiàng)目的支出在下一年度終了時(shí)仍未用完的資金。

11.結(jié)余資金：指年度預(yù)算執(zhí)行終了時(shí)，預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)扣除預(yù)算支出實(shí)際完成數(shù)和結(jié)轉(zhuǎn)資金后剩余的資金。

12.十個(gè)專班：指成立砂石資源、錳礦資源、土地資源、廣告位、停車位、加油站、國有房產(chǎn)盤活處置、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、文旅資源資產(chǎn)、供排水資源專班，通過盤活資金、資產(chǎn)、資源，拓寬收入渠道，持續(xù)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

13.十條舉措：指規(guī)范融資行為、降低融資成本、大力盤活“三資”、提升土地價(jià)值、推進(jìn)平臺(tái)轉(zhuǎn)型、清理往來資金、嚴(yán)控項(xiàng)目投資、規(guī)范資產(chǎn)處置、突出“三保”保障、強(qiáng)化工作考核。

【民生政策解讀】

1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金：給予參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，年滿60周歲、累計(jì)繳費(fèi)滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的人員養(yǎng)老待遇。2021年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲228元／人·月；65—75歲233元／人·月；76—85歲238元／人·月；86歲以上248元／人·月。2022年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲238元／人·月；65—75歲243元／人·月；76—85歲248元／人·月；86歲以上258元／人·月。

2.城鄉(xiāng)居民喪葬補(bǔ)助：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員在領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇期間死亡的，其指定受益人、繼承人按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)后可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為死亡當(dāng)月當(dāng)?shù)氐?5個(gè)月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，2021年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲3420元／人；65—75歲3495元／人；76—85歲3570元／人；86歲以上3720元／人。2022年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲3570元／人；65—75歲3645元／人；76—85歲3720元／人；86歲以上3870元／人。

3.城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助：用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員住院報(bào)銷、門診統(tǒng)籌和大病保險(xiǎn)等待遇支付。2021年標(biāo)準(zhǔn)為580元／人，2022年標(biāo)準(zhǔn)為610元／人。

4.國有、集體企業(yè)退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)：為困難國有、集體企業(yè)退休人員購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)為按上年度全省社會(huì)平均工資的4%補(bǔ)繳10年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

5.城鄉(xiāng)低保生活補(bǔ)助：對(duì)持本市戶籍，其共同生活的家庭成員人均月收入低于當(dāng)?shù)氐捅?biāo)準(zhǔn)，且符合當(dāng)?shù)氐捅＜彝ヘ?cái)產(chǎn)狀況規(guī)定的家庭，由人民政府給予差額補(bǔ)助。2020年12月起最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)為750元／人·月，綜合收入水平，預(yù)計(jì)2022年我市城市低保補(bǔ)差水平為550元/月，農(nóng)村低保補(bǔ)差水平為425元/月。

6.困難居民醫(yī)療救助：通過各級(jí)財(cái)政安排資金，對(duì)困難對(duì)象醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)助，以保障救助對(duì)象基本醫(yī)療需求。按照《湖南省醫(yī)療救助辦法》（湘政辦發(fā)〔2021〕62號(hào)）和長沙市《醫(yī)療救助實(shí)施細(xì)則》中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行救助。

7.高齡老人津貼：給予我市戶籍、年滿80周歲及以上的城鄉(xiāng)老年人的生活津貼。標(biāo)準(zhǔn)為80－89周歲100元／人·月；90－99周歲200元／人·月；100周歲及以上500元／人·月。

8.殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼：1－2級(jí)重度殘疾對(duì)象護(hù)理補(bǔ)貼和困難生活補(bǔ)貼、3－4級(jí)殘疾人低保對(duì)象困難生活補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為：護(hù)理補(bǔ)貼100元／月、困難生活補(bǔ)貼140元／月。

9.孤兒基本生活費(fèi)：對(duì)失去父母、查找不到生父母的未滿18周歲的未成年人給予孤兒基本生活費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)為集中供養(yǎng)孤兒2250元/人·月、散居孤兒1500元/人·月。

10.事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童生活補(bǔ)貼：對(duì)未滿18周歲，父母一方死亡（失蹤），另一方或雙方均符合重殘、重病、服刑在押、強(qiáng)制隔離戒毒、被執(zhí)行其他限制人身自由的措施、失聯(lián)情形之一，導(dǎo)致父母失去撫養(yǎng)能力的兒童給予事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童生活補(bǔ)貼。標(biāo)準(zhǔn)為農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門認(rèn)定的困難家庭、城鄉(xiāng)最低生活保障家庭和納入特困人員救助供養(yǎng)范圍中的事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童1500元/人·月，其他事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童750元/人·月；已獲得最低生活保障金、特困人員救助供養(yǎng)金或者困難殘疾人生活補(bǔ)貼的進(jìn)行補(bǔ)差發(fā)放；民政兜底監(jiān)護(hù)的事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童參照集中供養(yǎng)孤兒標(biāo)準(zhǔn)全額保障。

11.計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助：包括農(nóng)村計(jì)生家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助、計(jì)生家庭特別扶助、獨(dú)生子女保健費(fèi)、城市低保戶獨(dú)生子女父母扶助、計(jì)生手術(shù)并發(fā)癥特別扶助、計(jì)劃生育特扶對(duì)象老年護(hù)理補(bǔ)貼、計(jì)生特殊家庭專項(xiàng)補(bǔ)助和城鎮(zhèn)獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等8個(gè)項(xiàng)目。

12.健康民生項(xiàng)目：包括適齡婦女兩癌檢查（200元／例）、產(chǎn)前篩查（140元／例）、無創(chuàng)產(chǎn)前基因檢測(cè)（730元／例）、新生兒疾病4病篩查和48種遺傳代謝病串聯(lián)質(zhì)譜篩查（320元／例）、新生兒遺傳性耳聾基因檢測(cè)（150元／例）等項(xiàng)目。

第二部分 預(yù)算草案

（表格見附件）

第三部分 相關(guān)說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

寧鄉(xiāng)市2022年納入一般公共預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助收入總計(jì)為357,589萬元，具體情況為：

(一)返還性收入32,575萬元，全部納入市本級(jí)年初預(yù)算統(tǒng)籌安排。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入9,139萬元、所得稅基數(shù)返還收入3,382萬元、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入1,915萬元、其他稅收返還18,139萬元。

(二)一般性轉(zhuǎn)移支付278,026萬元。

1、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付全部納入市本級(jí)年初預(yù)算統(tǒng)籌安排,合計(jì)74,902萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入27,186萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入2,010萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入7,218萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入1,296萬元、共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2,886萬元、產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入3,936萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障2,214萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入28,156萬元。

2、一般性轉(zhuǎn)移支付提前納入預(yù)算203,124萬元，按照上級(jí)指標(biāo)文件的要求，全部安排到相應(yīng)支出。

(三)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前納入預(yù)算46,988萬元，按照上級(jí)指標(biāo)文件的要求，全部安排到相應(yīng)支出。

二、舉借政府債務(wù)情況

（一）地方政府債務(wù)限額余額情況

2021年底，寧鄉(xiāng)市政府債務(wù)總限額178.82億元，其中一般債務(wù)限額50.96億元，專項(xiàng)債務(wù)限額127.86億元。

截至2021年底，寧鄉(xiāng)市政府債務(wù)余額173.66億元，其中一般債務(wù)余額50.80億元，專項(xiàng)債務(wù)余額122.86億元。

(二）地方政府債券發(fā)行情況

2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額11.71億元，其中一般債務(wù)限額1.71億元，專項(xiàng)債務(wù)限額10億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券5.05億元（其中包含再融資債券3.4億元），專項(xiàng)債券26.85億元（其中包含再融資債券21.85億元），其中：一般債券平均期限8年，平均利率3.28%；專項(xiàng)債券平均期限27年，平均利率3.6%。

(三)地方政府債務(wù)還本付息情況

2021年，償還地方政府債券本金25.54億元，其中一般債券本金3.69億元，專項(xiàng)債券本金21.85億元。支付地方政府債券利息5.96億元，其中一般債券利息1.82億元，專項(xiàng)債券利息4.14億元。

(四)2022年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)

2022年度寧鄉(xiāng)市地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)如下：

償還地方政府債券本金6.59億元，均為一般債券；支付地方政府債券利息6.35億元，其中一般債券利息1.83億元，專項(xiàng)債券利息4.52億元。

三、預(yù)算績效管理工作開展情況

（一）預(yù)算績效管理工作開展情況

2022年，我市預(yù)算績效管理工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照中發(fā)〔2018〕34號(hào)、湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)文件精神，在省廳、長沙市局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2021年財(cái)政重點(diǎn)工作，以預(yù)算績效一體化為主線，加快推進(jìn)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資源配置，提升公共服務(wù)質(zhì)量，為奮力實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)保障。

1.加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理。為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，我市今年對(duì)145家預(yù)算單位預(yù)算績效目標(biāo)填報(bào)進(jìn)行審核，由預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時(shí)一并對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行編制，再由相應(yīng)業(yè)務(wù)科室審核、匯總、批復(fù)。堅(jiān)決做到資金跟著項(xiàng)目走，績效目標(biāo)未編制或編制不科學(xué)的，不予進(jìn)行績效目標(biāo)審核和資金批復(fù)。

2.?開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。今年我市規(guī)范程序，采取競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式選擇三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)對(duì)市委、市政府高度重視、公眾普遍關(guān)注的重大政策和項(xiàng)目，對(duì)交通項(xiàng)目建設(shè)、教育公用經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)畜禽污處理、林業(yè)綠化、水利基礎(chǔ)設(shè)施、機(jī)關(guān)后勤保障、2018-2020年專項(xiàng)債項(xiàng)目等20個(gè)民生領(lǐng)域和重大項(xiàng)目等進(jìn)行重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，含一般公共預(yù)算資金和政府性基金，涉及一般轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、市本級(jí)公共預(yù)算和部門預(yù)算等，評(píng)價(jià)總金額37.05億元，評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和金額創(chuàng)近年新高。

3.評(píng)價(jià)結(jié)果逐步得到應(yīng)用。在今年全市財(cái)政工作會(huì)議上，我市將績效評(píng)價(jià)工作作為今年5項(xiàng)財(cái)政重點(diǎn)工作之一，將提高績效評(píng)價(jià)意識(shí)、績效評(píng)價(jià)質(zhì)量和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用作為工作的重點(diǎn)，對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果為“差”的單位，核減下一年度預(yù)算金額。今年145家部門預(yù)算單位“一上”申報(bào)部門項(xiàng)目413個(gè)，申報(bào)金額111768萬元，按照預(yù)算績效目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，核減項(xiàng)目39個(gè)，核減比例9.5%，核減金額13859萬元，核減比例12.4%，進(jìn)一步強(qiáng)化了預(yù)算單位申請(qǐng)資金必申報(bào)績效目標(biāo)的預(yù)算績效理念。

（二）重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)表

重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)表見附件。