寧鄉市2023年政府決算公開目錄

第一部分 ?決算報告

一、2023年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

（二）政府性基金預算收支決算情況

（三）社保基金預算收支決算情況

（四）國有資本經營預算收支決算情況

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

（七）政府債務情況

二、2023年重大支出政策執行情況

第二部分 ?決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表

4、一般公共預算本級基本支出決算表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

6、政府一般債務限額和余額情況決算表

7、政府性基金預算收入決算表

8、政府性基金預算支出決算表

9、本級政府性基金預算支出決算表

10、政府性基金轉移支付決算表

11、政府專項債務限額和余額情況決算表

12、國有資本經營預算收入決算表

13、國有資本經營預算支出決算表

14、本級國有資本經營預算支出決算表

15、國有資本經營預算轉移支付決算表

16、社會保險基金預算收入決算表

17、社會保險基金預算支出決算表

18、一般公共預算“三公”經費決算表

(表格見附件）

第三部分 ?相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

（二）一般性轉移支付

（三）專項轉移支付

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

（二）地方政府債券發行情況

（三）地方政府債務還本付息情況

三、預算績效管理工作開展情況

關于2023年寧鄉市財政決算（草案）的報告

第一部分 ?決算報告

一、2023年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.收入決算情況。全市地方一般公共預算收入83.36億元，為調整預算的100.43%，同比增長5.42%。其中：稅收收入54.85億元，為調整預算的99.72%，同比下降8.19%；非稅收入28.51億元，為調整預算的101.82%，同比增長47.48%。

2.支出決算情況。全市一般公共預算支出135.74億元，為調整預算的99.96%，同比增長4.01%。決算支出完成及變化情況如下（按支出功能科目）：

一般公共服務支出13.79億元，比上年下降11.02%。

國防支出663萬元，比上年下降14.23%。

公共安全支出4.25億元，比上年下降1.31%。

教育支出27.46億元，比上年增長0.08%。

科學技術支出4.10億元，比上年增長40.29%。

文化旅游體育與傳媒支出0.93億元，比上年下降23.98%。

社會保障和就業支出18.38億元，比上年增長10.84%。

衛生健康支出9.22億元，比上年下降34.01%。

節能環保支出1.77億元，比上年增長5.12%。

城鄉社區事務支出19.69億元，比上年增長57.77%。

農林水支出17.72億元，比上年增長4.12%。

交通運輸支出3.22億元，比上年下降1.72%。

資源勘探信息等支出7.39億元，比上年增長29.14%。

商業服務業等支出4432萬元，比上年增長5.10%。

金融支出414萬元，比上年下降44.28%。

自然資源海洋氣象等支出1.53億元，比上年下降18.49%。

住房保障支出2.23億元，比上年增長17.82%。

糧油物資儲備支出2220萬元，比上年下降19.07%。

災害防治及應急管理支出8996萬元，比上年下降21.89%。

其他支出5072萬元，比上年下降32.65%。

債務付息支出1.87億元，比上年增長1.30%。

3.稅收返還及轉移支付等情況

上級補助收入45.23億元，比上年減少0.92億元，其中：返還性收入3.26億元；一般性轉移支付收入34.59億元；專項轉移支付收入7.38億元。上級財力性轉移支付納入市本級年初預算和調整預算統籌安排，上級專項轉移支付除部分結轉下年支出外，其余按指標文件安排到資金主管部門或鄉鎮（街道）財政所。

債務轉貸收入6.35億元，其中：新增一般債券收入1.16億元，再融資債券收入5.19億元。

4.收支平衡情況。收入方面，地方一般公共預算收入83.36億元，上級補助收入45.23億元，債務轉貸收入6.35億元，政府性基金等調入資金27.02億元，上年結余7.28億元，收入總計169.24億元。支出方面，一般公共預算支出135.74億元，上解支出15.15億元，債務還本支出5.22億元，支出總計156.11億元。

收支相抵，年終結轉下年支出13.13億元。

5.按照《預算法》規定需報告的其他事項

一是市級預備費1.5億元，全部用于自然災害等突發事件處置、上級和市本級年中新出臺政策增支等年初難以預見的支出，根據具體使用方向列入相關科目主要包括教育、社會保障與就業、衛生健康、農林水、資源勘探信息、災害防治及應急管理等方面的支出。二是結轉下年支出中，項目實施完畢、無需繼續支出以及結轉兩年以上的資金5172萬元收回預算，統籌用于保障重點民生支出等。

（二）政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金預算收入154.27億元（其中：國有土地使用權出讓收入152.92億元，城市基礎設施配套費0.93億元，污水處理費及其他政府性基金收入0.42億元），為調整預算的101.93%，同比增長6.43%；上級補助收入0.57億元；債務轉貸收入10.74億元；上年結余7.03億元；調入資金7.42億元；收入總計為180.03億元。

全市政府性基金預算支出152.98億元，為調整預算的103.73%，同比下降4.29%；上解支出78萬元；調出資金19.27億元；債務還本支出5.57億元；支出總計為177.82億元。

政府性基金預算收支相抵，年終結余2.21億元。

（三）社保基金預算收支決算情況

全市社保基金預算收入18.17億元，為調整預算的101.97%。其中：保險費收入8.52億元，財政補貼收入9.47億元，利息收入、轉移收入等其他收入0.18億元。

全市社保基金預算支出16.53億元，為調整預算的99.98%。其中：社保待遇支出16.48億元，上級調劑支出、轉移支出等其他支出0.05億元。社保基金預算本年收支結余1.64億元，年末滾存結余18.05億元。

具體情況為：

城鄉居民基本養老保險基金收入9.44億元，支出7.93億元，本年收支結余1.51億元，滾存結余17.90億元。

機關事業單位基本養老保險基金收入8.73億元，支出8.60億元，本年收支結余0.13億元，滾存結余0.15億元。

（四）國有資本經營預算收支決算情況

全市國有資本經營預算收入1505萬元（其中：股利、股息收入1274萬元，其他國有資本經營預算收入231萬元），為預算的100%；國有資本上級補助收入25萬元；收入總計1530萬元。

全市國有資本經營預算支出1078萬元，為預算的100%；調出資金452萬元；支出總計1530萬元。

國有資本經營預算收支相抵，年終無結余。

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

2023年，全市部門決算報表編制單位179個（比上年增加27個，主要是按照省市要求31家鄉鎮衛生院由匯總報送改為獨立報送），其中：市直部門單位150個、鄉鎮（街道）29個。部門決算總支出156.72億元，其中：財政撥款支出112.46億元。

2023年，市本級“三公經費”財政撥款支出共計2083.97萬元，同口徑下降12.25%，具體為：因公出國（境）費用0.29萬元；公務接待費227.55萬元，同比下降46.46%，主要是嚴格執行中央八項規定，落實過緊日子要求，持續規范公務接待行為；公車購置及運行維護費1856.12萬元，同比下降4.81%。

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

2023年，29個鄉鎮（街道）一般公共預算支出18.63億元，其中：市本級預算安排14.83億元，專項轉移支付1.95億元，上年結轉1.85億元。政府性基金預算支出2.36億元，其中：市本級預算安排1.97億元，專項轉移支付2009萬元，上年結轉1940萬元。

2023年，寧鄉經開區一般公共預算支出8.16億元，其中：體制分成安排支出5.26億元，專項轉移支付2.9億元。政府性基金預算支出28.18億元。

2023年，寧鄉高新區一般公共預算支出9.41億元，其中：體制分成安排支出5.92億元，專項轉移支付3.49億元。政府性基金預算支出26.50億元。

（七）政府債務情況

截至2023年底，我市政府債務限額為212.45億元，其中：一般債務52.96億元、專項債務159.49億元。政府債務余額為210.47億元，其中：一般債務52.91億元，專項債務157.56億元。

二、2023年重大支出政策執行情況

2023年，我們認真貫徹市委市政府決策部署，落實預算法及其實施條例規定，對照市人大有關決議和審查意見，落實積極財政政策，持續提升財政保障能力，全面提升預算管理效能，為全市經濟社會高質量發展提供了有力保障。

（一）落實積極財政政策，有效激發經濟活力。不折不扣落實國家出臺的減稅降費、留抵退稅等稅費優惠政策，全年新增減稅降費、留抵退稅超15億元，增強經濟韌性和市場主體信心。協同出臺促進消費、促進房地產健康發展等政策，市本級財政統籌資金超8500萬元精準扶持工業企業科技創新轉型升級。成功入選2023年中央財政支持普惠金融發展示范區，助力降低企業融資成本、提高企業融資效率。

（二）優化財政支出結構，提升財政保障能力。堅持有保有壓、節用裕民，牢固樹立長期“過緊日子”思想，持續壓減低效、無效、非必要支出，“三公”經費同比下降12.25%。堅持“三保”在預算安排、資金支付中的優先順序，全年“三保”支出72.52億元，切實兜牢了“三保”底線。推動出臺《關于進一步加強財政預算管理的通知》，強化財政預算約束、財政資金統籌、預算支出管理、預算績效管理，有效防范財政運行風險。

（三）堅持人民至上理念，持續增進民生福祉。堅持在發展中保障和改善民生，民生支出占一般公共預算支出比重達到78.6%。統籌安排資金6925萬元，落實各項穩就業、保就業政策。安排教育支出27.46億元，推動教育事業高質量發展。統籌安排資金18.35億元，落實普惠性、基礎性、兜底性民生保障，基本公衛、居民養保醫保、優待撫恤等財政補助標準不同程度提高。統籌安排資金3.87億元，支持提升醫療保障能力。通過惠農補貼“一卡通”系統發放惠農補貼資金9.84億元，惠及229.53萬戶（次）農戶。

（四）深化財政資金統籌，加快提升城鄉品質。統籌安排鞏固脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接資金1.24億元，支持鄉村振興戰略持續發力。統籌安排資金2.25億元，支持老舊小區改造、背街小巷提質改造、社區公園建設、垃圾無害化處理等，群眾生活品質持續提升。統籌安排資金3.83億元，支持“四好農村路”全國示范縣創建、新建和提質農村公路、農村公路安防及養護等，全市交通網絡更通達、群眾出行更便捷。

下一步，我們將按照市委、市政府的決策部署，嚴格執行市人大批準的預算，自覺接受市人大常委會的監督指導，認真落實此次會議審議意見，扎實做好財政各項工作，推動經濟社會高質量發展，以優異成績迎接中華人民共和國成立75周年。

第二部分??決算草案

（表格見附件）

第三部分??相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2023年，省財政廳對我市稅收返還和轉移支付決算數45.23億元，比上年減少0.92億元，減少1.99%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還3.26億元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1.4億元;

消費稅稅收返還1189萬元;

所得稅基數返還3382萬元;

成品油稅費改革稅收返還1972萬元;

其他稅收返還1.21億元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付34.59億元，比上年減少0.15億元。其中：

1.結算補助14684萬元，比上年增加7188萬元;

2.均衡性轉移支付3.32億元，比上年減少0.35億元;

3.縣級基本財力保障0.24億元，比上年持平;

4.產糧大縣獎勵資金收入6205萬元，比上年增加778萬元;

5.貧困地區轉移支付收入6655萬元，比上年減少544萬元;

6.教育共同財政事權轉移支付收入2.62億元，比上年增加0.19億元;

7.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入1176萬元，比上年增加368萬元;

8.社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入5.99億元，??比上年增加0.6億元，主要原因是困難群眾生活救助、城鄉居民養老保險、城鄉居民醫療保險配套提標等;

9.節能環保共同財政事權轉移支付收入66萬元，比上年增加66萬元;

10.住房保障共同財政事權轉移支付收入5372萬元，比上年增加4217萬元，主要是上級專項調整為共同財政事權轉移支付等；

（三）專項轉移支付

專項轉移支付7.38億元，比上年減少0.76億元，同比減少9.34%，主要原因是上級專項和支出結構的調整等。其中：

1.一般公共服務專項轉移支付2236萬元，比上年減少536萬元;

2.公共安全專項轉移支付150萬元，比上年增加62萬元；

3.教育專項轉移支付555萬元，比上年增加209萬元;

4.科學技術專項轉移支付12954萬元，比上年增加2465萬元；

5.文化旅游體育與傳媒專項轉移支付265萬元，比上年減少218萬元；

6.社會保障和就業專項轉移支付1077萬元，比上年減少751萬元；

7.衛生健康專項轉移支付1856萬元，比上年增加443萬元；

8.節能環保專項轉移支付5010萬元，比上年減少179萬元；

9.城鄉社區專項轉移支付636萬元，比上年增加287萬元；

10.農林水專項轉移支付支出22512萬元，比上年增加5120萬元；

11.交通運輸專項轉移支付746萬元，比上年減少920萬元;

12.資源勘探工業信息等專項轉移支付10203萬元，比上年減少4174萬元。

13.商業服務業等專項轉移支付1071萬元，比上年減少183萬元；

14.金融專項轉移支付60萬元，比上年減少369萬元；

15.自然資源海洋氣象等專項轉移支付608萬元，比上年增加608萬元;

16.住房保障專項轉移支付7469萬元比上年減少3210萬元；

17.糧油物資儲備專項轉移支付168萬元，比上年增加33萬元；

18.災害防治及應急管理專項轉移支付295萬元，比上年減少494萬元；

19.其他專項轉移支付5876萬元，比上年減少5629萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2023年，政府債務總限額212.45億元，其中一般債務限額52.96億元，專項債務限額159.49億元。截至2023年底，地方政府債務余額210.47億元，其中一般債務余額52.91億元，專項債務余額157.56億元。

（二）地方政府債券發行情況

2023年，省轉貸新增債務限額8.13億元，其中一般債務限額1.04億元，專項債務限額7.09億元。據此，發行一般債券6.35億元（其中包含再融資債券5.19億元），專項債券10.74億元（其中包含再融資債券5.57億元）。

（三）地方政府債務還本付息情況

2023年，償還地方政府債券本金10.76億元，其中：一般債券5.19億元，專項債券5.27億元。支付地方政府債券利息7.37億元，其中一般債券利息1.87億元，專項債券利息5.50億元。

三、預算績效管理工作開展情況

2023年，我市預算績效管理工作以“績效管理提升年”為契機，在省財政廳、長沙市局的正確領導下，認真貫徹黨的二十大精神，落實《中共中央?國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中共湖南省委辦公廳?湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔2019〕10號）文件精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2023年“績效管理提升年”工作部署，以預算績效一體化為主線，加快推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，進一步優化財政資源配置，提升公共服務質量，全面推進、扎實開展預算績效管理工作，取得較好成效。現將我市2023年度預算績效管理工作及2024年預算績效管理工作計劃匯報如下：

一、強化理念，全面推進預算績效管理措施落地落實。

根據《湖南省財政廳“績效管理提升年”行動實施方案》和《長沙市財政局“績效管理提升年”行動實施方案》，根據省市重點和我市財政重點，制定了《寧鄉市財政局“績效管理提升年”行動實施方案》。局各業務科室、二級機構和相關單位積極響應，迅速行動，細化工作任務，高站位部署、高標準推進、高質量落實。

（一）關口前移，完善管理制度

在我市《寧鄉市全面實施預算績效管理的實施辦法》（寧財〔2021〕4號）、《寧鄉市本級預算事前績效評估管理暫行辦法》（寧財〔2022〕21號）等規范性文件的基礎上，針對管理的漏洞，逐步完善預算績效管理體系，為開展預算績效管理工作提供有力的制度保障。寧鄉市人民政府辦公室《關于進一步加強財政預算管理的通知》（寧政辦函[2023]9號），從源頭上強化財政預算約束，強化財政資金統籌，強化預算支出管理，強化預算績效管理。對惠農資金管理方面，進一步完善制度，根據新的政策，不斷完善《寧鄉市關于貫徹落實耕地地力保護補貼政策的通知》；為進一步規范我市政府購買服務管理，印發了《寧鄉財政局關于進一步規范政府購買服務管理的通知》等，進一步強化預算績效管理理念，提升財政資金使用效益，構建全方位、全過程的預算績效管理體系。

（二）加強培訓，提升績效業務

績效管理工作涉及面廣、政策性強、業務要求高，需不斷加強績效隊伍建設和績效管理人員自身業務水平。4月，局黨組書記、局長王春林在局黨組集中學習會議上，就“績效管理提升年”工作部署和今年財政工作重點，將領會“大績效”理念、優化財政資源配置、強化預算績效管理、提升績效評價質量作為今年預算績效管理的重點。7月，我局組織對全市145家預算單位的財務人員、財務分管領導及科室單位業務人員進行預算績效管理工作專題業務培訓班，著重學習了績效目標編制、績效監控、績效評價三個方面，從主體責任、工作開展、結果運用進行了專題學習。

（三）加強審查，強化績效目標

為增強預算績效編制的科學性、準確性，確保財政資金在預期內達到一定的產出和效果，從部門單位項目庫建設，以及部門職能職責相關性，組織編制與部門目標高度相關的、具體的、可衡量的、可實現的績效目標。預算單位在編制部門預算時同步對績效目標進行編制，今年對145家預算單位整體績效目標、項目績效目標、重大項目績效目標進行審核，按照“誰申請資金、誰設定目標”的原則，與預算編制“同步布置、同步編制、同步審核、同步批復、同步公開”堅決做到資金跟著項目走。績效目標未編制或編制不科學的，不予安排資金預算。今年共對145家部門預算單位“一上”申報部門項目559個，申報金額96880.4萬元，按照預算績效目標和標準進行審核，共核減項目34個，核減金額10041.46萬元，核減比例10.36%。同時，我市預算一體化系統全面接入市人大，績效目標編制“二上”“二下”情況全面接受市人大日常監督。

（四）明確責任，提高部門績效意識

為進一步明確績效主體責任，提高部門單位績效管理意識，今年著重對預算單位自評情況、組織評價情況、事前評估情況、績效監控情況進行責任壓實。全市88家一級預算單位、4家平臺公司、1個重大項目實施單位均進行了自評并提交自評報告。

（五）提高質量，強化結果運用

1.績效監控結果運用。加強財政資金績效監控，今年組織由預算單位對本部門整體和部門項目預期目標完成情況、項目實施和管理情況、預算執行情況、管理情況進行運行監控，財政局組織對15家單位整體或重點項目進行財政重點監控。根據財政重點監控情況，對“2023年財政銜接推進鄉村振興補助資金”項目偏離績效目標和管理漏洞現場進行處置糾偏。

2.重點評價結果運用。今年我市規范程序，采取競爭性談判的方式選擇三家會計師事務所對市委、市政府高度重視、公眾普遍關注的重大政策和項目，選取17個部門項目、2個整體支出項目進行財政重點績效評價。重點績效評價涵蓋四本預算，同時包涵事前評估、政策評價、政府采購、政府購買服務、政府債務、PPP項目運行情況、部門整體和鄉鎮整體運行情況評價，從市委、市政府會議紀要到領導批示，從部門項目到公共項目，從一般公共預算到政府性基金、社保基金、國有資本經營。對重點績效評價結果為“差”的“一中寄宿制補助”項目取消2024年預算，對評價結果為“較差”的“關于進一步加強計劃生育協會工作的意見”政策取消2024年預算，僅這2項為節約財政資金1000萬元。

通過全面實施預算績效管理，健全預算績效管理體制機制，從業務人員預算績效管理培訓，對部門單位績效目標審核，更新部門單位績效理念，壓實部門績效責任，績效監控和重點評價結果運用等一連串組合拳，我市預算績效管理工作取得了重大變化，績效理念融入預算管理的全過程，與預算決策、預算編制、預算執行、預算監督一起成為預算管理重要組成部分。

二、分析原因，找準預算績效管理工作中的漏洞

（一）績效意識有待加強

目前，雖然各預算單位已基本形成績效管理的意識，但部分預算單位預算績效管理意識不強，沒有充分認識到資金使用部門才是資金績效管理的主題單位，負有主要責任。一定程度上還存在“走過場”“重分配，輕管理”“重投入，輕產出”的現象，另外績效目標編制不實不細、事中監控流于形式、自評分數普遍偏高、事后評價被動應付、結果應用難以到位。

（二）預算績效目標不夠明確

績效工作往往由單位財務人員獨擔，預算編報人員是單位的財務人員，而項目資金的使用是項目管理人員，因此存在兩者銜接不夠，未形成管理合力，前者不了解項目的具體情況以及項目預期目標，后者缺乏預算績效管理意識，加之受專業知識局限性和精力的限制，績效目標細化度、量化度、操作度均不夠，目標設定不夠科學、績效編制比較粗略，有的預算單位在編制績效指標時存在被動應付的現象。

（三）個性指標體系不夠科學

績效評價指標用于量化財政資金管理過程和支出結果，是績效評價的關鍵。但在實際操作中，部分預算單位績效評價指標缺乏可行性，指標體系方面完善度不夠，所設置的共性指標、個性指標在一定程度上并不能真實地反映預算單位的情況，特別由于信息不對稱，績效評價指標的設置與審核，有時候并不能體現實際情況。另外盡管財政部、省市級財政陸續推出細化的評價指標，但對我市鄉鎮和村一級沒有針對性較強的個性評價指標體系可供借鑒，急需要出臺全國性的戲份指標庫，形成統一的“度量衡”。

三、科學謀劃，開創我市預算績效管理新征程

（一）進一步提升績效意識

進一步強化“大績效”理念，落實好“花錢必問效、無效必追責”的預算績效要求，樹立預算單位績效責任意識。按照省委、長沙市委對我市真抓實干和高質量發展的考核指標和我市預算績效管理工作考核要求，進一步擴大績效評價考核的內容和要求，增強部門單位實施績效評價主體責任，讓更多的單位參與到績效評價工作中，讓績效評價更加注重評價實效，以強化預算單位的主體責任和績效意識。

（二）創新財審聯動工作機制

今年與審計、巡視等積極協調，發揮財政、審計部門業務特長，聚焦全面預算績效管理的薄弱環節以及審計檢查中發現的突出問題，召開了財審聯席會議，現場交流審計工作重點、審計計劃、績效評價重點、單位突出問題及財政監督工作，形成指標共商、信息共享、整改共促的聯動協作機制。要進一步強化源頭治理，創新協同聯動機制，不斷提升財政監督管理水平和財政資金績效。

（三）縱深推進預算績效管理體系。在近年連續對鄉鎮（街道）進行重點績效評價的基礎上，繼續推進鄉鎮整體和項目評價，并延伸到社區和村，推動鄉鎮和村（社區）樹立“花錢必問效”的預算績效理念，堅持項目資金績效與政策管理并重，重點關注鄉村振興、隱性債務、財源建設、財政收支狀況、民生保障、惠民資金等方面。

預算績效管理工作開展以來，我市從機構配置、制度建立、績效評價全流程工作的開展、評價質量、問題整改反饋、績效評價結果的運用等取得了不錯的成績。但還有一些不足，如預算單位績效理念還需進一步提升、評價指標體系還需完善、專業人員貧乏等困境，下一步我市將以問題為導向，聚焦薄弱環節，抓重點、補短板，建成機制完善、監督有效、優勢互補的預算績效管理新機制，推動全面預算績效管理縱深發展，為奮力實施“三高四新”戰略，全面建設“工業強市、幸福寧鄉”提供堅強保障。