寧鄉市2024年政府決算公開目錄

????第一部分 ?決算報告

一、2024年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

（二）政府性基金預算收支決算情況

（三）社保基金預算收支決算情況

（四）國有資本經營預算收支決算情況

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

（七）政府債務情況

二、2024年重大支出政策執行情況

第二部分 ?決算草案

1.一般公共預算收入決算表

2.一般公共預算支出決算表

3.一般公共預算本級支出決算表

4.一般公共預算本級基本支出決算表

5.一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

6.政府一般債務限額和余額情況決算表

7.政府性基金預算收入決算表

8.政府性基金預算支出決算表

9.本級政府性基金預算支出決算表

10.政府性基金轉移支付決算表

11.政府專項債務限額和余額情況決算表

12.國有資本經營預算收入決算表

13.國有資本經營預算支出決算表

14.本級國有資本經營預算支出決算表

15.國有資本經營預算轉移支付決算表

16.社會保險基金預算收入決算表

17.社會保險基金預算支出決算表

18.一般公共預算“三公”經費決算表

(表格見附件）

第三部分 ?相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

（二）一般性轉移支付

（三）專項轉移支付

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

（二）地方政府債券發行情況

（三）地方政府債務還本付息情況

三、預算績效管理工作開展情況

第一部分 ?決算報告

關于2024年寧鄉市財政決算（草案）的報告

一、2024年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.收入決算情況。全市地方一般公共預算收入83.70億元，為調整預算的100.24%，剔除增值稅留抵退稅因素后，同口徑同比增長5%，其中：稅收收入50.12億元，剔除增值稅留抵退稅因素后，同口徑同比下降2.15%；非稅收入33.58億元，同比增長17.81%。

2.支出決算情況。全市一般公共預算支出137.96億元，為調整預算的99.8%，同比增長1.63%。決算支出完成及變化情況如下（按支出功能科目）：

一般公共服務支出15.08億元，比上年增長9.35%。

國防支出480萬元，比上年下降27.60%，主要是人防建設經費減少。

公共安全支出3.77億元，比上年下降11.27%，主要是公安監管中心安建設項目支出減少。

教育支出27.49億元，比上年增長0.12%。

科學技術支出5.59億元，比上年增長36.27%，主要是園區加大了科技投入，對企業科技補助增長較大。

文化旅游體育與傳媒支出0.94億元，比上年增長0.72%，與上年基本持平。

社會保障和就業支出20.04億元，比上年增長9.01%，主要是財政對機關事業養老保險基金補助、撫恤金、社會福利等支出較上年有所增加。

衛生健康支出9.38億元，比上年增長1.74%。

節能環保支出1.51億元，比上年下降14.83%，主要原因是園區雨污分流基礎設施支出減少。

城鄉社區事務支出19.63億元，比上年下降0.27%。

農林水支出18.51億元，比上年增長4.44%。

交通運輸支出4.52億元，比上年增長40.35%，主要是新增一般債券安排交運支出1.3億元。

資源勘探信息等支出3.75億元，比上年下降49.26%,主要是園區支出方向調整，減少資源勘探支出，加大對科技支出投入。

商業服務業等支出3338萬元，比上年下降24.68%,主要是上級商貿類轉移支付減少740萬元。

金融支出311萬元，比上年下降24.88%，主要是較上年減少了結轉指標支出。

自然資源海洋氣象等支出1.82億元，比上年增長18.97%，主要是地礦出讓成本支出增加4335萬元。

住房保障支出1.60億元，比上年下降28.06%，主要是上級住房保障轉移支付減少3079萬元。

糧油物資儲備支出4862萬元，比上年增長119.01%，主要是上年結余指標1767萬元在今年形成支出。

災害防治及應急管理支出1.03億元，比上年增長14.14%，主要是國債“應急能力提升項目”等新增支出1200萬元。

其他支出5537萬元，比上年增長9.17%。

債務付息支出1.84億元，比上年下降1.81%。

3.稅收返還及轉移支付等情況

上級補助收入38.74億元，比上年減少6.5億元，其中：返還性收入3.26億元；一般性轉移支付收入29.22億元；專項轉移支付收入6.26億元。較上年減少的補助收入主要是水利領域國債項目3億元，疫情防控經費0.6億元，減稅降費轉移支付2.6億元。上級財力性轉移支付納入市本級年初預算和調整預算統籌安排，上級專項轉移支付除部分結轉下年支出外，其余按指標文件安排到資金主管部門或鄉鎮（街道）。

債務轉貸收入7.3億元，其中：新增一般債券收入2.4億元，再融資債券收入4.9億元。

4.收支平衡情況。收入方面，地方一般公共預算收入83.7億元，上級補助收入38.74億元，債務轉貸收入7.3億元，政府性基金等調入資金23.06億元，上年結余13.13億元，收入總計165.93億元。支出方面，一般公共預算支出137.96億元，上解支出9.78億元，債務還本支出5.59億元，安排預算穩定調節基金0.2億元，支出總計153.53億元。

收支相抵，年終結轉下年支出12.4億元。

5.按照《預算法》規定需報告的其他事項

一是市級預備費1.5億元，全部用于自然災害等突發事件處置，上級和市本級年中新出臺政策增支等年初難以預見的支出，根據具體使用方向列入相關科目主要包括教育、社會保障與就業、衛生健康、農林水、資源勘探信息、災害防治及應急管理等方面的支出。二是結轉下年支出中，項目實施完畢，無需繼續支出以及結轉兩年以上的資金3763萬元收回預算，統籌用于保障重點民生支出等。

（二）政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金預算收入102.67億元（其中：國有土地使用權出讓收入101.97億元，城市基礎設施配套費0.1億元，污水處理費及其他政府性基金收入0.6億元），為調整預算的100.96%，同比下降33.45%；上級補助收入6.96億元；債務轉貸收入39.6億元；上年結余2.21億元；調入資金6.86億元；收入總計為158.3億元。

全市政府性基金預算支出106.32億元，為調整預算的104.39%，同比下降30.5%；上解支出329萬元；調出資金18.35億元；債務還本支出26.98億元；支出總計為151.68億元。

政府性基金預算收支相抵，年終結余6.62億元。

（三）社保基金預算收支決算情況

全市社保基金預算收入22.39億元，為調整預算的105.07%。其中：保險費收入10.64億元，財政補貼收入11.52億元，利息收入、?轉移收入等其他收入0.23億元。

全市社保基金預算支出18.85億元，為調整預算的100.75%。其中：社保待遇支出18.82億元，上級調劑支出、轉移支出等其他支出0.03億元。社保基金預算本年收支結余3.54億元，年末滾存結余21.59億元。

具體情況為：

城鄉居民基本養老保險基金收入13.13億元，支出9.51億元，年末滾存結余21.52億元。

機關事業單位基本養老保險基金收入9.26億元，支出9.34億元，年末滾存結余0.07億元。

（四）國有資本經營預算收支決算情況

全市國有資本經營預算收入3.35億元（其中：利潤收入3.19億元，股利、利息收入836萬元，產權轉讓收入480萬元，其他國有資本經營預算收入268萬元），國有資本上級補助收入25萬元，收入總計3.35億元。

全市國有資本經營預算支出0.77億元，解決歷史遺留問題及改革成本支出25萬元，調出資金2.58億元，支出總計3.35億元。

國有資本經營預算收支相抵，年終無結余。

（五）部門決算和“三公”經費決算情況

2024年，全市部門決算報表編制單位186個（比上年增加7個，主要是撤并1個單位：寧鄉市行政審批服務局合并至寧鄉市數據和政務服務中心；新增8個單位：寧鄉市白馬橋街道正農小學、寧鄉市濱江初級中學、寧鄉市玉潭街道中心小學、寧鄉市梅花初級中學、寧鄉市春城初級中學、寧鄉市長郡金洲新城中學、中共寧鄉市委社會工作部、寧鄉市水利水電建設服務中心），其中：市直部門單位157個、鄉鎮（街道）29個。部門決算總支出196.85億元，其中：財政撥款支出155.21億元。

2024年，市本級“三公經費”財政撥款支出共計1943.76萬元，同口徑下降16.73%，具體為：因公出國（境）費用59.39萬元；公務接待費113.15萬元，同比下降50.27%，主要是嚴格執行中央八項規定，落實過緊日子要求，持續規范公務接待行為；公車購置及運行維護費1771.22萬元，同比下降4.57%。

（六）鄉鎮（街道）、園區轉移支付情況

2024年，29個鄉鎮（街道）一般公共預算支出18.56億元，其中：市本級預算安排14.57億元，專項轉移支付1.39億元，上年結轉2.60億元。政府性基金預算支出1.78億元，其中：市本級預算安排1.41億元，專項轉移支付714萬元，上年結轉3010萬元。

2024年，寧鄉經開區一般公共預算支出9.85億元，其中：體制分成安排支出3.77億元，專項轉移支付6.08億元。政府性基金預算支出7.02億元。

2024年，寧鄉高新區一般公共預算支出5.15億元，其中：體制分成安排支出3.05億元，專項轉移支付2.1億元。政府性基金預算支出12.61億元。

（七）政府債務情況

截至2024年底，我市政府債務限額為244.78億元，其中：一般債務55.31億元、專項債務189.47億元。政府債務余額為241.77億元，其中：一般債務54.79億元、專項債務186.98億元。

二、2024年重大支出政策執行情況

2024年，我們認真貫徹落實黨中央、省、市決策部署，對照市人大有關決議和審查意見，持續規范財政管理，用好用準財政資金，深化零基預算改革，全面強化預算管理效能，持續提升財政保障能力。

（一）財政收入穩步增長。穩妥應對復雜局面，縱深實施財源建設工程，全力提升財政收入。2024年完成地方一般公共預算收入83.7億元，扣除增值稅留抵退稅因素后，同口徑同比增長5%。深化國有“三資”盤活，千方百計增加可用財力，2024年完成“三資”盤活收益22.2億元。

（二）民生保障堅實有力。堅持“以人民為中心”的發展思想，全年累計安排“三保”支出72.36億元，民生支出占一般公共預算支出比重達81.48%，有效保障“三保”不出風險。加強惠民資金管理，通過“一卡通”平臺共計發放惠農惠民財政補貼資金100個項目177.9萬人次9.59億元。

（三）資金效益持續提升。全年共評審各類項目387個，核減2.7億元。辦理集中支付業務20.28萬筆，支付金額232.29億元。監管政府采購項目383個，節約資金1468萬元。出臺《推動黨政機關習慣過緊日子“十條舉措”》《關于進一步落實過緊日子加強預算管理的通知》等文件，全面落實過緊日子思想，深入壓減一般性支出，提升資金使用績效。

下一步，我們將按照市委、市政府的決策部署，嚴格執行市人大批準的預算，自覺接受市人大常委會的監督指導，認真落實此次會議審議意見，扎實做好財政各項工作，推動經濟社會高質量發展。

第二部分??決算草案

1.一般公共預算收入決算表

2.一般公共預算支出決算表

3.一般公共預算本級支出決算表

4.一般公共預算本級基本支出決算表

5.一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

6.政府一般債務限額和余額情況決算表

7.政府性基金預算收入決算表

8.政府性基金預算支出決算表

9.本級政府性基金預算支出決算表

10.政府性基金轉移支付決算表

11.政府專項債務限額和余額情況決算表

12.國有資本經營預算收入決算表

13.國有資本經營預算支出決算表

14.本級國有資本經營預算支出決算表

15.國有資本經營預算轉移支付決算表

16.社會保險基金預算收入決算表

17.社會保險基金預算支出決算表

18.一般公共預算“三公”經費決算表

(表格詳見附件《2024年政府決算公開表》）

第三部分??相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2024年，省財政廳對我市稅收返還和轉移支付決算數38.73億元，比上年減少6.49億元，減少14.35%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還3.26億元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1.4億元;

消費稅稅收返還1189萬元;

所得稅基數返還3382萬元;

成品油稅費改革稅收返還1972萬元;

其他稅收返還1.21億元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付29.22億元，比上年減少5.37億元。其中：

1.均衡性轉移支付36681萬元，比上年增加3522萬元；

2.縣級基本財力保障2385萬元，比上年減少9萬元；

3.結算補助8846萬元，比上年減少5838萬元；

4.資源枯竭型城市轉移支付6696萬元，比上年減少30萬元；

5.企業事業單位劃轉1296萬元，與上年持平；

6.產糧(油)大縣獎勵資金收入5532萬元，比上年減少673萬元；

7.固定數額補助28083萬元，與上年持平；

8.革命老區轉移支付3169萬元，比上年增加16萬元；

9.鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉村振興9576萬元，比上年增加2921萬元；

10.一般公共服務共同財政事權轉移支付15萬元，比上年增加15萬元；

11.公共安全共同財政事權轉移支付869萬元，比上年減少49萬元；

12.教育共同財政事權轉移支付27052萬元，比上年增加891萬元；

13.科學技術共同財政事權轉移支付70萬元，比上年減少30萬元；

14.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付1008萬元，比上年減少168萬元；

15.社會保障和就業共同財政事權轉移支付69093萬元，比上年增加9155萬元，主要原因是困難群眾生活救助、城鄉居民養老保險、城鄉居民醫療保險配套提標等；

16.醫療衛生共同財政事權轉移支付21741萬元，比上年增加268萬元；

17.節能環保共同財政事權轉移支付1萬元，比上年減少65萬元；

18.農林水共同財政事權轉移支付57236萬元，比上年減少29840萬元；

19.交通運輸共同財政事權轉移支付6207萬元，比上年減少561萬元；

20.住房保障共同財政事權轉移支付2151萬元，比上年減少3221萬元；

21.糧油物資儲備共同財政事權轉移支付393萬元，比上年增加7萬元；

22.災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付954萬元，比上年減少581萬元；

23.增值稅留抵退稅轉移支付0萬元，比上年減少23011萬元；

24.其他退稅減稅降費轉移支付0萬元，比上年減少3036萬元；

25.其他一般性轉移支付3164萬元，比上年減少4491萬元。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付6.25億元，比上年減少1.13億元，同比減少18.08%，主要原因是上級專項和支出結構的調整等。其中：

1.一般公共服務專項轉移支付1687萬元，比上年減少549萬元;

2.公共安全專項轉移支付88萬元，比上年減少62萬元；

3.教育專項轉移支付568萬元，比上年增加13萬元；

4.科學技術專項轉移支付3091萬元，比上年減少9863萬元；

5.文化旅游體育與傳媒專項轉移支付218萬元，比上年減少47萬元；

6.社會保障和就業專項轉移支付862萬元，比上年減少215萬元；

7.衛生健康專項轉移支付1020萬元，比上年減少836萬元；

8.節能環保專項轉移支付7819萬元，比上年增加2809萬元；

9.城鄉社區專項轉移支付4836萬元，比上年增加4200萬元；

10.農林水專項轉移支付支出11086萬元，比上年減少11426萬元；

11.交通運輸專項轉移支付4134萬元，比上年減少3388萬元;

12.資源勘探工業信息等專項轉移支付13609萬元，比上年增加3406萬元。

13.商業服務業等專項轉移支付623萬元，比上年減少448萬元；

14.金融專項轉移支付15萬元，比上年減少45萬元；

15.自然資源海洋氣象等專項轉移支付721萬元，比上年增加113萬元;

16.住房保障專項轉移支付0萬元，比上年減少7469萬元；

17.糧油物資儲備專項轉移支付514萬元，比上年增加346萬元；

18.災害防治及應急管理專項轉移支付2662萬元，比上年增加2367萬元；

19.國防專項轉移支付30萬元，比上年減少70萬元；

20.其他專項轉移支付8925萬元，比上年增加3049萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2024年，政府債務總限額244.78億元，其中一般債務限額55.31億元，專項債務限額189.47億元。截至2024年底，地方政府債務余額241.77億元，其中一般債務余額54.79億元，專項債務余額186.98億元。

（二）地方政府債券發行情況

2024年，省轉貸新增債務限額16.15億元，其中一般債務限額2.26億元，專項債務限額13.89億元。據此，發行一般債券7.3億元（其中包含再融資債券5.04億元），專項債券39.6026億元（其中包含再融資債券25.71億元）。

（三）地方政府債務還本付息情況

2024年，償還地方政府債券本金32.57億元，其中：一般債券5.59億元，專項債券26.98億元。支付地方政府債券利息7.43億元，其中一般債券利息1.84億元，專項債券利息5.59億元。

三、預算績效管理工作開展情況

2024年，我市績效管理工作在省市悉心指導下，緊緊圍繞寧鄉市委、市政府中心工作，緊扣“績效管理鞏固年”行動方案，樹牢“大績效”理念，強化績效導向，進一步優化財政資源配置，提升財政資金的使用效率，助力財政高質量發展，績效管理工作取得較好成效。現將我市2024年績效管理工作總結如下。

（一）工作開展情況

1.高起點謀劃，高質量推進。為全面推進我市預算績效管理工作，我局成立了以黨組書記、局長為組長，其他班子成員為副組長，相關科室單位負責人為成員的“績效鞏固年”行動領導小組。領導小組召開專題會議，傳達學習省市“績效管理鞏固年”行動實施方案，研究部署我局“績效管理鞏固年”工作，明確由各科室（單位）結合工作實際，全面梳理全年工作任務，提出目標、措施和完成時限，確保行動全員參與、目標可行。局屬各科室（單位）迅速推進，按行動要求，一項一項落實。全年財政工作以“績效鞏固年”行動方案為統領，深化了財稅改革，完善了縣級財政體制，推動了黨政機關過緊日子，提質了財源建設，加強了財會監督，加力了重點領域專項整治，鞏固提升了內部管理效率。

2.創新機制，做到“四個協同”。一是績效評價與市紀委執紀問責協同。我市績效評價工作與紀委“三湘護農”“解民憂護民利”等專項行動協同，充分發揮財政業務優勢，找準問題著力點，深層次開展績效評價工作，提升績效評價效能。同時，將績效評價與監督檢查中發現的問題線索移送紀委，全年共移送問題線索6個，立案處理8人。二是績效評價與人大監督協同。我市重大事項績效目標與預算同步向人大報告，聽取人大代表建議。在評價項目選取上，重點篩選人大代表關注度高的項目，涵蓋產業發展、鄉村振興、生態環境保護、基礎設施建設等眾多領域。三是績效評價與審計監督協同。我市績效評價工作開展，事前，與審計溝通，制定計劃，避免重復監督；事中，與審計探討檢查和評價方法，評價技巧，提高質量。事后，將績效評價結果與審計共享。四是局績效管理科室與業務科室協同。全局財政工作以“績效鞏固年”行動方案為統領，各科室（單位）協同推進，促進財政工作提質增效。局績效管理科加強統籌，強力推進財稅體制改革，提質財源建設，抓實黨政機關過緊日子，防患財政風險。專項績效評價業務科全過程參加，業務科室及時掌握了歸口管理預算單位存在的問題，方便針對性地提出財政管理政策。通過協同聯動，查擺問題、信息共享，緊抓問題整改落實，確保財政資金使用規范高效。

（二）工作取得的成效

1.加強審查，強化績效目標。2024年，我局對145家預算單位績效目標進行審核，按照“誰申請資金、誰設定目標”的原則，績效目標與預算編制“同步布置、同步編制、同步審核、同步批復、同步公開”，堅決做到資金跟著項目走，有項目必問效，績效目標未編制或編制不科學的，不予安排資金。

2.明確責任，提高部門績效意識。為進一步明確績效主體責任，提高部門單位績效管理意識，我局著重對預算單位績效自評加強考核，提高質量，壓實責任。2024年，我市88家一級預算單位均進行了自評并提交報告。我局組織2家會計師事務所對單位自評情況進行考核，對績效自評中發現的問題，督促單位及時整改，提高資金使用效益。

3.提高質量，強化結果運用。一是事前評價結果應用。我局建立健全事前評估與預算項目庫、預算評審、立項管理等工作有序銜接機制，充分發揮事前評估效能。2024年，組織對教育局新建教學樓等項目開展重點事前績效評價，為財政節約資金504萬元。二是績效監控結果運用。我局指導預算單位對預算執行和管理情況進行運行監控，選取部分單位預算項目進行重點監控。根據財政重點監控情況，及時對預算項目偏離績效目標和管理漏洞現場進行處置糾偏。對監控中發現的項目建設緩慢、個別項目實際建設內容與預算內容不符、未制定實施方案和監管制度、項目資金撥付審批不嚴、部分鄉鎮工程合同條款欠規范、部分項目后期管護不到位等問題，督促單位逐一進行了整改。三是重點評價結果運用。2024年，我局選取19個項目進行財政重點績效評價，評價涵蓋四本預算，內容包涵政府采購、政府購買服務、政府債務、PPP項目、部門整體支出和鄉鎮整體支出等，評價金額10.3億元。充分利用評估結果，對2023年重點績效評價結果為“差”的“一中寄宿制補助”項目取消2024年預算，對評價結果為“較差”的“關于進一步加強計劃生育協會工作的意見”政策取消2024年計生協會組級信息員工資預算，2個項目共節約財政資金859.23萬元。同時，糾正了財政資金使用中存在的其他問題，提升了財政資金使用效益。

（三）存在的問題

1.“大績效”意識有待加強

目前，仍有部分預算單位預算績效管理意識不強，沒有充分認識到資金使用部門才是資金績效管理的主體單位，負有主體責任。一定程度上還存在“走過場”“重分配，輕管理”“重投入，輕產出”的現象，主要體現在預算績效目標編制不實不細，事中監控流于形式，事后評價被動應付，結果應用難以到位。

2.干部隊伍建設待加強

近幾年財政干部隊伍建設不斷增強，但部分財政干部年齡偏大，宗旨意識淡薄，“躺平式”干部增多，缺乏工作的積極性和主動性，缺少直面困難和問題的勇氣和韌性；部分財政干部知識更新慢，政策理論不強，與新時代高質量發展的財政新要求不適應，存在辦事效率低下，程序混亂，因循守舊思想嚴重，復合型人才緊缺，亟待新鮮血液補充財政干部隊伍。

（四）意見和建議

1.樹牢績效理念，提升評價質量

財政部門和預算單位要牢固樹立績效理念，落實好“花錢必問效、無效必追責”的工作要求，準確設立預算績效目標，不斷完善績效評價指標體系，進一步擴大績效評價范圍，加強評價結果應用，不斷提升績效評價質量，助力高質量發展。

2.健全工作機制，形成工作合力

財政部門應加強與職能部門預算績效管理工作的貫通協同，形成工作合力，總結好的經驗做法，以制度的形式固化下來，建立工作長效機制，確保績效管理工作取得實效。

3.加強隊伍培訓，提升專業素質

加強財政干部業務培訓，提高財政干部隊伍水平和業務能力，造就一批素質高、業務精、能力強的財政干部隊伍。同時要建立健全財政干部激勵機制，獎優罰劣，激發財政干部干事創業的熱情。